Льготы пенсионерам по земельному налогу в 2018 году — есть ли, при уплате, налоговая, для военных

Льготы по земельному налогу для пенсионеров в 2018 году

x

Check Also

«Закон обратной силы не имеет» как принцип конституционного права: примеры «Закон обратной силы не имеет» — многие студенты юридических факультетов и даже школьники на специализированных предметах слышали данное понятие. Однако …

Как восстановить аттестат о среднем образовании: решаем непростой вопрос Если вы задумались, как восстановить аттестат о среднем образовании, значит, наступило переживание не самых удачных времен. Потому что утеря такого важного …

Что такое родственные отношения и как установить факт родства? Когда человек говорит, что между ним и кем-то есть родственные отношения, то подразумевает кровную близость или семейные отношения. Но все ли …

Как попасть в военную прокуратуру? Основные тонкости набора Главная военная прокуратура – это «объект воздыхания» многих офицеров-юристов. Попасть туда могут лишь те, кто сумел зарекомендовать себя как настоящий профессионал своего …

Правила проживания в общежитии. Обязанности жильцов, проживающих в общежитии Проживание большого количество людей на одной территории зачастую приводит к ряду споров и разногласий. Типичным примером такой ситуации является проживание в …

Берут ли в армию с судимостью: закон, особенности, права и правила Берут ли в армию с судимостью? Данный вопрос многих мужчин интересует. Ведь служба в армии — это важный процесс …

СК РФ, статья 35 «Владение пользование и распоряжение общим имуществом супругов»: комментарии и особенности Семейные отношения — это не только радость, но и некоторые проблемы. Особенно они заметны тогда, когда …

Можно ли в выходные делать ремонт: законодательство, требования и рекомендации Можно ли в выходные делать ремонт? Данная тема интересует почти все население. Во всяком случае, тех, кто собирается отремонтировать квартиру …

Собственность рассматривается как определенное отношение субъекта либо группы лиц к принадлежащему им объекту, как к своему. Проще говоря, это понятие основывается на дифференциации "моего" и "чужого".

Сфера общественных отношений во все времена имела свою специфику. Ведь социум формируется на основе деяний людей, которые в нем непосредственно состоят. Как мы понимаем, действия человека могут носить как позитивный, …

Обращения граждан: виды, формы, понятие, порядок рассмотрения. Виды обращений граждан в органы местного самоуправления. Особенности рассмотрения отдельных видов обращений граждан Государство существует для того, чтобы обеспечить людям нормальные условия жизни. …

Сегодня мы постараемся разобраться, кто может быть судьей и что для этого необходимо. Ведь это не простая работа, а представление органов охраны правопорядка! Судьи должны будут решать важные спорные вопросы, …

Прекращение деятельности юридического лица. Реорганизация, ликвидация, банкротство Прекращение предпринимательской деятельности юридического лица предполагает его выбытие из соответствующих гражданско-правовых отношений. Информация о субъекте исключается из ЕГРЮЛ. Рассмотрим далее порядок прекращения деятельности …

Меры безопасности при проведении стрельб: требования и правовая характеристика Каждый сотрудник знает о том, что меры безопасности при проведении стрельб – главное теоретическое знание, без которого служащий не допускается до …

Подведомственность арбитражного суда: понятие и виды Арбитражный процесс должен осуществляться в полном соответствии с положениями законодательства РФ, определяющими, прежде всего, подведомственность различных хозяйственных споров. Только при условии, что стороны слушания …

Статья 1109 ГК РФ «Неосновательное обогащение, не подлежащее возврату»: комментарии и описание В ст. 1109 ГК РФ определяется имущество, которое не подлежит истребованию обратно как неосновательное обогащение. Речь, в частности, …

Виды исправительных учреждений. Уголовно-исполнительный кодекс Российской Федерации Лишение свободы, которое представляет собой изоляцию осужденного в исправительных учреждениях, является одновременно одним из самых распространенных и наиболее строгих видов уголовных наказаний. Что …

Уже долгие годы представители различных слоев гражданского общества ведут жаркие дискуссии и активно спорят по поводу того, насколько эффективны и целесообразны используемые методы и способы в решении проблемы под названием: …

Источник: http://sibloma.ru/vash-yurist/lgoty-po-zemelnomu-nalogu-dlya-pensionerov-v-2018-godu

Льготы по земельному налогу для пенсионеров

Налоговые вычеты и льготы

На основании поручения президента РФ депутаты Государственной думы разработали и приняли закон, согласно которому налог на землю для пенсионеров отменен. Пенсионеры освобождаются от его уплаты в соответствии с № 436 ФЗ от 28.12.2017 г., вступившим в силу в 2018 г. Его нормы будут использоваться при расчете налоговых взносов, начиная с 2017 г.

Позвоните по телефону бесплатной горячей линии

Высококвалифицированные специалисты в области права проконсультируют Вас и ответят на все Ваши вопросы: Гражданское право, Недвижимость, Корпоративное право, Трудовое право, Автомобильное право, Страхование, Уголовное право, Семейное право, Наследство, Защита прав потребителей, Интеллектуальная собственность.

О налоге на землю

Земельный налог – это платеж, взимаемый в пользу государства со всех граждан и предприятий, имеющих статус собственника земельных участков.

Платеж обязателен, если земля оформлена в бессрочное пользование или пожизненное владение по наследству. Арендаторы земельных участков налогообложению не подвергаются.

Участки, находящиеся в безвозмездном пользовании, налогами не облагаются. Полученные средства поступают в муниципальный бюджет.

Величина налога складывается из кадастровой стоимости участка и ставки налога, которая меняется в зависимости от места расположения земельного участка. Ставка налога варьируется от 0,1% до 1,5%. Местным властям разрешено корректировать эту норму, но нельзя ее превышать. Они также могут устанавливать привилегии для некоторых категорий граждан. Нельзя превышать размер ставки в 0,3% для:

  • участков, относящихся к жилищному фонду;
  • земель, используемых для сельскохозяйственных нужд;
  • земли, используемой для садоводства и личного подсобного хозяйства.

На прочие объекты налогообложения ставка не должна быть выше 1,5%. Налоговый орган отправляет письменное оповещение налогоплательщику о сроках выплаты и размере взимаемой пошлины.

Уточнить кадастровую стоимость участка можно по письменному запросу в местное ведомство Росреестра. Данные предоставляют в течение 5 дней. Подобные сведения доступны на официальном сайте Росреестра.

Изменения в правилах  уплаты налога в 2018 году

На основании новых изменений в НК РФ и вступлении в силу № 243 ФЗ, с пенсионеров снимается обязательство по уплате налога на участок земли площадью 600 м². Такие поправки были внесены, так как налог значительно увеличился после пересмотра кадастровой стоимости.

Налоговая льгота остается актуальной для отдельных групп граждан:

  • ветеранов боевых действий;
  • ликвидаторов Чернобыльской катастрофы и прочих радиационных аварий;
  • имеющих награду героев России и Советского Союза;
  • граждан, имеющих I или II группу инвалидности;
  • лиц, принимающих участие в испытании ядерного оружия;
  • прочих лиц, указанных в пп. 1-7 п. 5 ст. 391 НК РФ.

В пп. 8 этой же статьи утверждена новая категория получателей льготы – пенсионеры. Право на освобождение от налога на 6 соток получают:

  • мужчины 60 лет и старше, женщины от 55 лет, реализовавшие право на получение пенсии в соответствии с российским законодательством;
  • прочие лица, получающие ежемесячное содержание от государства, на основании пенсионного законодательства.

Размер пенсии значения не имеет, льгота предоставляется как для работающих, так и для неработающих пенсионеров. Пенсионеры, чьи земельные участки не превышают размера в 6 соток, полностью освобождены от налога. Например, если размер участка составляет 10 соток, то пенсионер будет обязан заплатить налог на оставшиеся 4 сотки.

Если в собственности пенсионера находится несколько участков земли, то подобная льгота распространяется только на один из них. Пошлину на другие участки необходимо оплатить в полном размере. Если собственниками участка являются 2 пенсионера, то вычет могут оформить оба. Он признается действительным при расчете налога, начиная с 2017 г. на основании п. 13 ст. 14 № 436 ФЗ.

Напоминаем, что даже если Вы досконально изучите все данные, находящиеся в открытом доступе, это не заменит Вам опыта профессиональных юристов!
Чтобы получить подробную бесплатную консультацию и максимально надежно решить Ваш вопрос — обращайтесь к специалистам по телефонам, указанным наверху страницы, или через онлайн-форму.

Как пенсионеру получить льготу?

Для того чтобы уменьшить сумму налога или полностью освободиться от необходимости его уплачивать, потребуется:

  • обратиться к специалистам администрации или отделения ФНС с подтверждением своего статуса пенсионера. Здесь же можно получить максимум информации относительно порядка предоставления льготы;
  • подготовить необходимые документы;
  • ждать принятия решения.

Перечень требуемой документации может меняться в зависимости от региона. Обычно представляют:

  • удостоверение личности гражданина;
  • пенсионное удостоверение;
  • заявление на предоставление право на налоговый вычет. Оно заполняется по форме, выданной в налоговой инспекции. В нем должны быть указаны личные данные пенсионера, сведения о его регистрации, данные паспорта и ИНН, наименование отделения ФНС, просьба о предоставлении льготы на конкретный участок земли, личная подпись заявителя и дата составления;
  • документы с подтверждением прав собственности на землю.

Скачать бланк заявления можно прямо у нас на сайте

Эти бумаги передаются в налоговую службу для рассмотрения. ФНС запросит информацию в Пенсионном фонде, при необходимости и в других уполномоченных органах. Заявка может быть одобрена или будет предоставлен аргументированный отказ. Решение можно оспорить, подав письменную жалобу в местную администрацию.

Если пенсионер владеет несколькими участками, то вычет будет произведен по участку, на который налагается наибольший налог. Сведения обо всех земельных наделах, находящихся в собственности граждан, хранятся в ФНС.

Уведомить службу о наличии права на льготу – задача налогоплательщика. Сделать это обязательно до 1 ноября, иначе, начисления будут стандартными.

Размер налога рассчитывается сотрудниками налоговой службы на основании площади земли, ее кадастровой стоимости и сведениях о собственнике. Оплатить земельный налог за 2017 г. необходимо до 1 декабря 2018 г. Размер налога с вычетом рассчитывают так:

  • определяют полную сумму пошлины;
  • используют снижающий коэффициент к полученной сумме.

Такая формула действительна при расчете налога за полный отчетный период. Если собственник владеет землей менее 1 года, то полученный результат делят на 12 и умножают на число месяцев, равных периоду владения землей. Сумма пошлины за землю значительно выросла. Зная свои права и нормы законодательства, пенсионеры смогут существенно сэкономить на уплате налогов.

Источник: https://pravbaza.ru/nalogovye-vychety/nalog-na-zemlyu-dlya-pensionerov

Льготы пенсионерам по земельному налогу

Уплата налогов в государственный бюджет является прямой и неукоснительной обязанностью каждого гражданина РФ. Уклонение от этой обязанности может повлечь для нарушителя ряд неприятных последствий, вплоть до уголовного преследования. Один из видов налогов, вносимых в федеральный бюджет населением, — налог на землю.

Уплачивать данный налог обязаны все, кто имеет во владении земельные наделы. Категория, к которой относится земельный участок, и статус его владельца не играют никакой роли, будь это организация или частный гражданин. Между тем, налоговое законодательство допускает для ряда категорий лиц льготы по оплате земельного налога. К ним относятся и люди, достигшие пенсионного возраста.

Особенности начисления земельного налога

Согласно действующему налоговому законодательству, налогообложению подлежат все участки, расположенные на землях муниципальных образований, а также вне их, но используемые в хозяйственных или коммерческих целях. Исключение составляют:

  • Земли, изъятые из оборота, либо ограниченные в обороте.
  • Территории, относящиеся к лесному фонду, природоохранным и водоохранным объектам.
  • Участки, находящиеся в ведении Минобороны, ФСБ, таможенной службы, МВД и прочих госструктур.
  • Земли, занятые культурными, природными и историческими памятниками.

Все прочие земельные участки, находящиеся в ведении коммерческих структур, муниципальных организаций и частных граждан, подлежат обязательному налогообложению.

Не относятся к числу налогоплательщиков только те из пользователей участков, что владеют им на основании срочного арендного договора, или на условиях безвозмездного владения без права собственности.

В этих случаях обязанности по уплате земельного налога лежат не на арендаторе надела, а на его собственнике.

Начисление земельного налога производится в соответствии с главой №31 НКРФ, а также на основании местных региональных правовых актов, принимаемых правительствами федеративных субъектов. Базой для начисления в данном случае служит стоимость участка, произведённая на основании оценки местной кадастровой службы.

Информация о кадастровой цене того или иного участка содержится в единой базе данных кадастровой службы. Помимо стоимости земли, в ней содержится следующая информация:

  • Данные специалистов-оценщиков, производивших оценочные работы.
  • Дата проведения оценочных работ.
  • Границы каждого земельного надела и его площадь в м2.
  • Данные о категории земель, к которым он относится.
  • Сведения о разрешённом виде использования земли.
  • Перечень расположенных на земле объектах недвижимого имущества.

Каждому земельному наделу кадастровые службы присваивают индивидуальный номер, под которым он фигурирует во всех официальных документах. Согласно положениям НКРФ, статья №391, ряд граждан вправе получить налоговую преференцию в виде вычета с оплаты земельного налога.

Согласно данной статье, льготники могут подать заявление в региональную налоговую службу с просьбой предоставить им налоговый вычет в размере 10 тыс. руб., возвращаемых им на счёт. Механизм возврата выглядел следующим образом.

Читайте также:  Госпошлина за регистрацию ооо в 2018 году - оплата, квитанция, реквизиты, уплата, возврат при отказе

После уплаты земельного налога льготник обращался в местный отдел ФНС, где ему оформляли возврат в размере уплаченного за прошлый год налога на землю, но не более 10 тыс. руб.

В число льготных категорий до 2018 года входили:

  • Участники Великой Отечественной и участники локальных конфликтов.
  • Удостоенные звания героев Советского Союза и РФ, люди, награждённые орденом Славы.
  • Инвалиды неработоспособных, I и II гр.
  • Ликвидаторы чернобыльской катастрофы и пострадавшие от данной катастрофы.

Величина вычета был строго фиксированной, и никак не зависела от финансового благосостояния налогоплательщика, и от цены облагаемого налогом надела. В статье №391 также не упоминались рядовые пенсионеры в качестве льготной категории.

Налог на землю для пенсионеров в 2018 году

С принятием поправок в систему расчета налога на землю, налогооблагаемой базой начали считать кадастровую цену участка, величина платежей значительно повысилась. В некоторых случаях налог увеличился в разы по сравнению с первоначальным. Это особенно чувствительно сказалось на благосостоянии пенсионеров, которые составляют значительную долю дачников.

https://www.youtube.com/watch?v=Pm5WKtfY2BM

Связано это с тем, что кадастровая стоимость участков, расположенных в черте больших городов, значительно выше цены аналогичных наделов, находящихся на территории сельских районов.

Поэтому жители деревень, посёлков и небольших городков, расположенных на удалении от крупных мегаполисов, в гораздо меньшей степени ощутили на себе эти нововведения.

Основная же тяжесть земельного налогового бремени легла именно на дачников, имеющих небольшие наделы для ведения огородного и садового хозяйства близ крупных городов.

Учитывая, что для многих пенсионеров ведение дачного хозяйства позволяет хоть как-то сводить концы с концами, резкое повышение земельного налога было встречено ими крайне неблагожелательно.

В адрес местных и региональных правительств, депутатов Дум и Законодательных собраний ежедневно стали поступать сотни гневных писем от пенсионеров-дачников.

В итоге, в ходе одной из открытых пресс-конференций, Президент РФ дал поручение правительству разработать закон о льготах для пенсионеров-дачников.

В результате составленный по указу Президента законопроект был представлен на рассмотрение в Госдуму, и принят с третьей попытки в конце 2017 г. В результате внесённых в налоговое законодательство корректив, с начала 2018 г. все лица пенсионного возраста, имеющие садово-огородные участки, были освобождены от оплаты земельного налога.

Данная преференция относится исключительно к участкам размером не более 6 соток – стандартный для большинства российских регионов размер дачных «угодий».

Если же размер имеющегося в собственности пенсионера дачно-огородного надела больше, то за излишки всё же придётся заплатить. В этом случае берётся общая площадь надела и из неё вычитаются 6 соток.

С оставшейся после этого площади участка пенсионеру и придётся заплатить земельный налог.

Особенность нового закона состоит в том, что он имеет обратную силу. Он распространяется не только на налоги, начисляемые на землю в 2018 году, но и уже начисленные за предыдущий, 2017 г.

, но ещё не уплаченный пенсионером. В остальном налоговое законодательство в отношении земельных участков осталось прежним.

Воспользоваться льготами, помимо пенсионеров, имеют право перечисленные выше категории льготников.

Изменения в НКРФ касаются исключительно садово-огородных и дачных участков, находящихся в собственности граждан, достигших пенсионного возраста. Участки, используемые в коммерческих целях – под производственные цеха или под фермерские хозяйства, — а также под строительство частных жилых домов, являются объектом налогообложения вне зависимости от социальной категории его владельца.

Кроме того, под термином «пенсионеры» в данном случае понимаются граждане, достигшие пенсионного возраста (55 для женщин и 60 лет – для мужчин).

Соответственно, лица, не достигшие установленного трудовым законодательством пенсионного возраста, но имеющие в соответствии с ТКРФ право выхода на пенсию в категорию льготников не входят.

Сюда относятся люди, работавшие в горячих цехах и приравненных к ним производствам, в силовых ведомствах, в районах с тяжёлыми климатическими условиями. Также не имеют право на новые льготы граждане, получающие пенсии по потере кормильца и прочие пенсионные выплаты, не связанные с достижением пенсионного возраста.

Порядок оформления льгот

Для оформления налоговых льгот на землю пенсионеру потребуется подать заявление в территориальное управление налоговой службы, подкрепив его установленными нормативами документами.

Сделать это можно при посещении отделения ФНС, либо переслав заказным почтовым отправлением. В последнем варианте в конверт вкладываются не оригиналы, а ксерокопии всех необходимых документов.

В этот список входят:

  • Паспорт заявителя.
  • Правоустанавливающие документы на дачный участок.
  • Пенсионное удостоверение дачника.

При отправке по почте следует нотариально заверить только пенсионную книжку, а остальные документы в заверке не нуждаются. В некоторых случаях могут потребоваться некие дополнительные бумаги, поэтому перед отправкой письма позвоните в отдел ФМС и обстоятельно справьтесь обо всех деталях.

Заявление на предоставление дачных льгот пенсионеру пишется в свободной форме. Однако, оно должно соответствовать принятым стандартным нормативам, то есть, быть выдержано в официально-деловом стиле, а представленная в нём информация должна быть изложена сжато и чётко, без излишних «лирических отступлений». Заявление должно содержать следующие данные:

  • Личную информацию о подателе заявления – Ф.И.О. и прочие паспортные данные
  • Адрес проживания согласно прописке.
  • Контактные данные – номер телефона, электронная почта (если имеется).
  • Информация о земельном участке – адрес месторасположения и кадастровый номер.
  • Перечень прилагаемой к ходатайству документации и копий.

При личном посещении отдела налоговой службы заранее снимать ксерокопии с документов не потребуется. Сотрудники ФНС сами отксерокопируют все нужные бумаги.

Земельный налог для Пенсионеров

Источник: https://www.myjus.ru/socialnoe-obespechenie/lgoty-pensioneram-po-zemelnomu-nalogu/

Есть ли льгота по земельному налогу для пенсионеров?

Налоговое законодательство нашей страны требует от граждан уплаты налогов в бюджет государства и внебюджетные фонды, так как за счет регулярных поступлений налоговых взносов формируются государственные финансовые ресурсы. Однако для некоторых категорий граждан Правительство предусмотрело налоговые льготы, одной из которых является освобождение от уплаты налога на землю.

О том, есть ли льгота по земельному налогу для пенсионеров, а также по какому принципу она применяется, читайте в нашей статье.

Должны ли пенсионеры платить земельный налог в 2018 году?

Как начисляется налог и что нужно знать?

Порядок уплаты земельного налога определен Налоговым Кодексом РФ. При этом на федеральном уровне пенсионеры не относятся к категории льготников и поблажек в уплате данного налога, соответственно, не имеют.

В то же время статья 388 НК РФ гласит, что под налогообложение попадают только те земли, которые находятся у граждан в собственности, пожизненном наследуемом владении или бессрочном пользовании. Таким образом за участки, арендуемые или полученные в безвозмездное пользование, уплачивать земельный налог не нужно.

В соответствии с федеральным законодательством физлицам по земельному налогу могут быть предоставлены определенные льготы, а именно:

  • освобождение от уплаты налога для представителей коренных малочисленных народов Севера, Дальнего Востока и Сибири, использующих участки для сохранения традиций, образа жизни и промыслов;
  • уменьшение налоговой базы на 10 тысяч рублей на одного налогоплательщика в одном муниципальном образовании для категории граждан, указанных в пункте 5 статьи 391 НК РФ.

Таким образом, пенсионеры получить федеральную налоговую льготу могут только в случае принадлежности к вышеуказанным категориям. Во всех остальных случаях налоговое послабление может быть установлено местным законодательством по месту расположения земельного надела.

Следует отметить, что еще недавно при расчете земельного налога использовалась инвентаризационная стоимость земли, однако в результате вступивших в силу поправок теперь используется кадастровая стоимость по состоянию на 1 января года, являющегося налоговым периодом.

Ставки земельного налога устанавливаются в процентах от кадастровой стоимости и в зависимости от категории земель варьируются в пределах 0,3-1,5%.

В соответствии с законодательством региональные власти могут устанавливать иные размеры ставок, но при условии, что те не будут превышать федеральных значений.

С интересными видео на данную тему предлагаем ознакомиться здесь:

Какие льготы предусмотрены пенсионерам на земельный налог?

Федеральные и региональные льготы

Как уже было сказано, на федеральном уровне статус пенсионера права на получение земельной льготы не дает. Однако субъекты РФ вправе устанавливать налоговые послабления для пожилых собственников земель на местном уровне. В связи с этим в разных регионах объем предоставляемых пенсионерам налоговых льгот может существенно различаться.

В москве и московской области

В то время как законодательством Московском обрасти для пенсионеров не предусмотрено никаких послаблений и подразумевается уплата земельного налога в полном объеме, на уровне муниципалитетов нередко устанавливаются собственные льготы.

Например, в Одинцовском муниципальном районе по решению Совета депутатов льгота по уплате налога предоставляется неработающим пенсионерам по возрасту. А в Королеве сумма налога может быть снижена на 50% при условии, что размер земельного участка не превышает 12 соток.

В санкт-петербурге и ленинградской области

Пенсионеры Санкт-Петербурга освобождены от уплаты налога за земельные участки площадью менее 25 соток.

Регионы

Что касается регионов, то там налоговые льготы пенсионерам предоставляются на следующих условиях:

  • в Свердловской области пенсионеры полностью освобождаются от уплаты земельного налога за земельные наделы до 20 соток, находящиеся на территории ГО «Заречный»;
  • в Томске предоставляется льгота в отношении одного участка, используемого для огородничества и садоводства; при этом в сельских поселениях пожилые собственники земель получают на уплату налога скидку 50% или освобождаются от налога полностью;
  • в Новосибирской области налоговая база для пенсионеров уменьшается на 50%

Как оформить и получить льготу по земельному налогу пенсионеру?

В соответствии с НК РФ льготы рассматриваемого типа сами по себе не предоставляются и носят исключительно заявительный характер.

Таким образом, если законодательством пенсионеру полагаются льготы по уплате налога, то гражданину следует обратиться в ФНС по месту проживания и подать соответствующее заявление, приложив к нему:

  • ИНН и общегражданский паспорт;
  • документы на землю;
  • документы-основания, подтверждающие возможность применения льготы.

В некоторых муниципалитетах сотрудники налоговой службы могут запросить дополнительные документы, поэтому специалисты рекомендуют предварительно уточнить перечень необходимых бумаг непосредственно в ФНС.

После рассмотрения поданной заявки и проверки подлинности представленных документов, налоговая служба принимает соответствующее решение и уведомляет о нем налогоплательщика.

Кому положено освобождение?

Как уже было отмечено, от уплаты земельного налога освобождаются пенсионеры, относящиеся к категории федеральных льготников, или пользующиеся земельным наделом по договору аренды или праву безвозмездного срочного пользования.

При этом некоторые регионы самостоятельно предусматривают налоговые льготы для пенсионеров, которые в зависимости от субъекта РФ могут представлять собой снижение ставки или полное освобождение от уплаты налога.

Таким образом, уточнять наличие и объем льгот для пенсионеров необходимо непосредственно в территориальном отделении ФНС, так как зачастую налоговые привилегии для пожилых собственников земель устанавливаются именно на региональном уровне.

Источник: http://npfrate.ru/pensia/poluchenie-pensii/nalogovye-lgoty/zemelnyj-nalog-dlya-pensionerov.html

Земельный налог для пенсионеров в 2018 году – кого освободили от уплаты

Изменение земельного налога должно облегчить жизнь пенсионерам, ведь теперь они могут не платить за участок площадью меньше или равный 6 соткам. Разберемся в этой теме подробнее!

До начала текущего года пенсионеры исправно платили налог на земельный участок. Между тем цены на землю росли, а из-за переоценки земельной кадастровой стоимости существенно увеличились и налоги. Тогда Владимир Путин поручил Правительству расширить список льготников и добавить к ним пенсионеров.

В итоге в декабре 2017 года Государственная дума Российской Федерации приняла поправки в Налоговый кодекс, освободившие пенсионеров (мужчин, достигших 60 лет, и женщин, достигших 55 лет) от уплаты налога на дачные участки, размер которых составляет не больше 600 кв.м (6 соток).

Муниципальные образования страны сами определяют, в каком порядке освобождать пенсионеров от уплаты земельного налога на 6 соток.

Уплата земельного налога 2018 – кто освобожден?

Еще до того, как пенсионеров внесли в список льготников, в пункте 5 статьи 391 Налогового кодекса были перечислены группы лиц, которые имеют льготы на уплату земельного налога. Теперь эти граждане также вправе не платить земельный налог, если их участок составляет 6 соток и менее. На схеме представлены эти категории, включая пенсионеров.

Оплата земельного налога не взимается с лиц, которые имеют на землю право безвозмездного срочного пользования или арендуют земельный участок.

Земельный налог – стоимость и особенности оплаты

Многие дачники сразу озаботились вопросом, как рассчитать земельный налог, если размер участка превышает 6 соток или если во владении находится больше одного участка. В первом случае исчисление земельного налога происходит за вычетом площади в 600 кв.м. Другими словами, если у вас 10 соток и вы попадаете в список льготников, то платить будете только за 4 сотки.

Что касается владения несколькими участками, то налоговый вычет будет производиться в отношении только одного из них, по выбору налогоплательщика. Так что если у вас есть два участка, например, в 5 и 10 соток, то за первый можно ничего не уплачивать.

В соответствии с пунктом 6.1 статьи 391 Налогового кодекса Российской Федерации, нужно уведомить налоговый орган о выбранном земельном участке до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, начиная с которого в отношении указанного земельного участка применяется налоговый вычет.

Расчет земельного налога производится налоговыми органами, поэтому обращайтесь к ним для получения сведений о вашем конкретном случае. Ставка земельного налога в 2018 году устанавливается местными депутатами и чаще всего составляет 0,3%. Также Кодексом допускается применение других размеров ставки, в зависимости от категории земли и целей ее использования.

Читайте также:  Обременение на квартиру в 2018 году - что это такое, как снять, проверить онлайн, значит, узнать

Куда обращаться за получением льготы

Чтобы узнать, нужно ли вам платить земельный налог, положена ли льгота, обратитесь лично в налоговую инспекцию по месту нахождения дачного участка.

Для получения льготы подготовьте следующие документы:

  • заявление с просьбой о предоставлении льготы на уплату земельного налога;
  • паспорт гражданина Российской Федерации;
  • пенсионное удостоверение;
  • документы на земельный участок (дарственная, договор купли-продажи, завещание и т.д.).

Также могут понадобиться и другие документы, поэтому заранее узнайте в налоговом органе, что подготовить для подачи заявления. Кроме того, учтите, что налоговый сбор и льготные условия регулярно пересматриваются органами местного самоуправления, поэтому перед тем, как осуществить взнос, уточните действующие налоговые условия в своем регионе.

Срок уплаты земельного налога

Не меньше, чем размер земельного налога, пенсионеров волнует и срок, когда нужно осуществить платеж. По данным Федеральной налоговой службы, уплатить земельный налог нужно не позднее 1 декабря (включительно) года, следующего за истекшим налоговым периодом. Основанием для уплаты будет уведомление, которое вам пришлет налоговый орган.

Далее представляем ответы на некоторые популярные вопросы по теме.

Что делать, если участок расположен на земле нескольких муниципалитетов?

Уплату земельного налога нужно произвести в местные бюджеты всех муниципалитетов, на территориях которых находится участок.

Что делать, если все же пришла квитанция на уплату земельного налога?

В данном случае следует позвонить в налоговую инспекцию и уточнить, верно ли было подано заявление, а также убедиться, что вы относитесь к льготной категории граждан.

Что делать, если оплата по квитанции произведена, а гражданин признан льготником?

Обратитесь с заявлением в налоговый орган. После рассмотрения документа сумма налога будет возвращена.

Теперь вы знаете, как и в каком объеме земельный налог уплачивают льготные категории граждан. Для получения более полной информации по вопросу уплаты земельного налога обращайтесь в местный налоговый орган, где вам обязательно дадут подробную консультацию.

Статьи, которые могут быть вам интересны:

Источник: https://www.ogorod.ru/ru/main/news/14136/Zemelnyy-nalog-dlya-pensionerov-v-2018-godu-kogo-osvobodili-ot-uplaty.htm

Есть ли льгота на земельный налог пенсионерам в 2018 году

Необходимость платить налог за землю может стать тяжёлым бременем для незащищённых слоёв населения, поэтому государство ввело льготы по земельному налогу для пенсионеров. Вплоть до 2018 года претендовать на уменьшение налогового бремени могли лишь некоторые группы лиц.

В первую очередь это герои РФ и СССР, инвалиды и ветераны, лица, принимавшие участие в боевых действиях и получившие там травмы, а также чернобыльцы (в том числе ликвидаторы последствий аварии). Все эти граждане могли уменьшить сумму налога к уплате на 10 тысяч рублей.

Этот вычет применялся к одному участку, находящемуся в собственности человека, независимо от этой территории и от дохода налогоплательщика. И, как видно из перечня льготников, пенсионеры в число лиц, освобождённых от уплаты налога, не входили.

Местным властям в регионах дано право при необходимости корректировать ставку налога в пределах от 0,1 до 1,5% в зависимости от категории участка. Они же могут расширить перечень льготников, добавив в список отдельные категории населения. Единственное, что им делать нельзя – это повышать установленную максимальную ставку выше 1,5%.

На основании и физические лица, и предприятия – собственники земли – являются налогоплательщиками. Граждане, которые арендуют землю на определенный срок, и лица, обладающие правом безвозмездного пользования – от налогов освобождаются.

В НК РФ имеется перечень категорий населения с правом льготы или полного освобождения от налогообложения, изложен он приблизительно так:

  • Представители народов севера, пользующиеся землей с целью сохранения традиционного образа жизни и народных промыслов.
  • Малочисленные представители коренных народностей Севера, Дальнего Востока, Сибири.
  • В законодательстве других категорий льготников не упомянуто. Земельный налог для пенсионеров обязателен в 2018 году – это позиция федерального государственного законодательства.

На основании и физические лица, и предприятия – собственники земли – являются налогоплательщиками. Граждане, которые арендуют землю на определенный срок, и лица, обладающие правом безвозмездного пользования – от налогов освобождаются.

В НК РФ имеется перечень категорий населения с правом льготы или полного освобождения от налогообложения, изложен он приблизительно так:

  • Представители народов севера, пользующиеся землей с целью сохранения традиционного образа жизни и народных промыслов.
  • Малочисленные представители коренных народностей Севера, Дальнего Востока, Сибири.
  • В законодательстве других категорий льготников не упомянуто. Земельный налог для пенсионеров обязателен в 2018 году – это позиция федерального государственного законодательства.

Еще в 2017 году на преференции от государства по земельному налогу мог претендовать ограниченный круг лиц. В соответствии с п. 5 в старой редакции, фискальный вычет полагался в размере 10 000 рублей на одну муниципальную территорию. Причем воспользоваться этим вычетом могли:

Как мы видим, для пенсионеров в прошлых периодах предусмотрены не были. Такая ситуация вызывала шквал возмущения и привела к необходимости внесения изменений в законодательную базу.

Рекомендуем ознакомиться: ?

Рассмотрим особенности применения вычетов на конкретных примерах.

Пример № 1. В собственности один участок земли.

Гражданка Букашка Анна Ивановна получает пенсию и имеет в частной собственности участок размером 10 соток (1000 квадратных метров). В этом году Букашке положено освобождение пенсионеров от уплаты земельного налога в размере 6 соток (600 м²). Следовательно, налоговая база будет равна 10 с. – 6 с. = 4 сотки или 400 м² земли, помноженные на кадастровую стоимость 1 м² участка.

Пример № 2. В собственности несколько участков.

Гражданин Жучков Порфирий Петрович получает пенсию по потере кормильца. По праву наследования Жучкову перешли в собственность два участка земли 10 и 15 соток соответственно. Льготник направил в ИФНС уведомление о применении вычета в размере 6 соток к участку 15 соток. Расчет налогооблагаемой базы:

10 с. + (15с. – 6 с.) = 19 соток или 1900 м² × кадастровую цену 1 м².

ВАЖНО! Если льготник не уведомит ФНС в установленном порядке о том, к какому участку следует применять вычет, то, в соответствии с п. 6.1 ст. 391 НК РФ, сотрудники инспекции применят преференцию к участку, по которому будет начислена максимальная сумма налога.

class=»check-also-post»>

Должны ли пенсионеры платить за капремонт дома в 2016-2017 гг? Есть ли льготы для пенсионеров …

class=»check-also-post»>

Депутаты Госдумы отменили налог для пенсионеров на шесть соток

21 декабря 2017 года в третьем чтении был принят очередной закон, который изменяет некоторые статьи в налоговом кодексе, а также освобождает людей пенсионного возраста от уплаты налога за 6 соток. То есть был введен очередной измененный налог на землю пенсионерам в 2018 году.

Данное поручение сделал президент страны в момент пресс-конференции, которая проходила с журналистами. Он утвердил, что если пенсионеру принадлежат шесть соток земли, то налогом этот участок облагаться не должен совсем. А если площадь участка больше, то налогом будет облагаться меньшая площадь участка, с вычетом необлагаемых 6 соток.

По объяснениям главы комитета Государственной думы по бюджету стало понятно, что это сделано для снижения суммы налога, так как стоимость земли значительно увеличилась при пересчете кадастровой стоимости, а вместе с увеличением стоимости возросли и суммы налогов. Данная льгота распространяется на всех пенсионеров.

Свою работу новый закон начал 1 января 2018 года и у него есть обратная сила. То есть он распространяется и на налоги за 2017 год. Вопрос о том, пенсионеры платят земельный налог или нет, решен. Теперь налог на землю пенсионеры платят не в полной мере. Другими словами, расчет налога будет происходить за минусом 6 соток земли.

Какова налоговая льгота сейчас

В соответствии с последними изменениями в Налоговом комплексе, теперь налог не уменьшается на фиксированную сумму в 10 000 рублей для льготных категорий граждан, а пенсионер освобождается от уплаты земельного налога за 6 соток земли, которые находятся в собственности.

Другими словами, с 2018 года предоставляется льгота не на фиксированную сумму 10 000 рублей, а на 6 соток земельного участка.

Список категорий граждан, которые имеют права на данную льготу остался прежним, просто к нему добавили пенсионеров.

Право на данную льготу имеют все пенсионеры, то есть:

  • Получатели пенсии, которые были назначены по пенсионному законодательству.
  • Мужчины, достигшие возраста 60 лет и женщины, достигшие возраста 55 лет, которым на законодательном уровне положено пожизненное обеспечение.

В соответствии с законом, если человеку положена пенсия по потере кормильца или досрочная пенсионная выплата, то право на получение данной льготы они имеют.

Стоит знать, что материальное положение человека, достигшего пенсионный возраст в данном случае не учитывается. Право на получение данной льготы получили и пенсионеры, которые продолжают трудовую деятельность.

Многие спрашивают, освобождаются ли пенсионеры от налога на землю, да они не платят налог, если их участок менее 6 соток, если участок больше, то начисление налога будет происходить за вычетом 6 соток.

Если, после того как произошел вычет, налоговая база получает отрицательное значение, то налог будет равняться 0.

Расчет налога для льготника происходит по соответствующей формуле: Сумма налога = общая площадь участка – 6 соток.

Что такое налог на землю

Земельный налог считается одним из видов обязательных платежей от граждан в государственную казну. Его размер устанавливается на местном уровне. Существуют граждане, попадающие под категорию льготников.

Земельный налог представляет собой особый вид государственных сборов, который взимается с граждан в пользу местных органов власти. Средства аккумулируются на счетах бюджета района. Налог начисляется не на собственника, а на сам земельный участок, поэтому при смене владельца все старые долги переходят вместе с землей другому гражданину.

Налог рассчитывается исходя из установленной законодательством ставки и кадастровой стоимости земли в конкретном регионе. Именно из-за разницы в ценах на участки меняется размер налога в регионах страны.

Внимание! Налоговая ставка по земельному сбору устанавливается местными органами власти и напрямую зависит от назначения земельного участка.

Максимальный размер ставки 0,3% назначается для следующих категорий земель:

  • дачные земли, садовые участки;
  • земельные участки, предназначенные для ведения сельскохозяйственной деятельности;
  • земельные участки, предназначенные для разведения животных;
  • земельные участки для ведения огороднической деятельности.

Максимальный размер ставки 1,5% устанавливается для всех остальных категорий земель. Например, участков, предназначенных для индивидуального жилищного строительства.

Местные органы власти имеют право самостоятельно устанавливать налоговые ставки по земельному сбору, однако они не могут превышать максимальный размер, описанный в статье 394 Налогового кодекса Российской Федерации.

Источник: https://lk-sdek.ru/trudovoj-kodeks/est-li-lgota-na-zemelnyj-nalog-pensioneram-v-2018.html

Земельный налог для физических лиц

Треть бюджета нашего государства формируется за счет налоговых платежей и земельный налог составляет немалую долю этих отчислений. Уплата налога на землю является обязанностью каждого гражданина и регулируется 31 Главой Налогового Кодекса РФ.

Несмотря на то, что текст указанного закона содержит исчерпывающую информацию о расчете и уплате земельного налога, не каждый способен понять сухой язык юридических терминов. Поэтому в этой статье мы постараемся изложить его суть в более доступной форме, насколько это возможно, разумеется. Итак, приступим.

Кто обязан платить земельный налог?

В соответствии со ст. 389 НК РФ налогоплательщиками признаются граждане, владеющие земельными участками, расположенными в пределах субъектов РФ, на территории которых введен земельный налог.

К плательщикам также относятся лица, имеющие право бессрочного пользования земельным участком либо право пожизненного наследуемого владения.

Налог на землю не предусмотрен для:

  • Ограниченных в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации земельных участков, которые заняты музеями-заповедниками, археологическими памятниками, а также другими особо ценными объектами российской и мировой культуры.
  • Земель, принадлежащих лесному фонду.
  • Участков, ограниченных в обороте и занятых государственными водными объектами.
  • Общих земельных участков в составе многоквартирного дома.

Также налоговый кодекс освобождает от уплаты налога граждан, владеющих землей на праве безвозмездного пользования или по договору аренды.

В отношении земельных участков, принадлежащих инвестиционным фондам, налогоплательщиками признаются управляющие компании, уплачивающие налог за счет имущества этих же фондов.

Читайте также:  Заявление на выписку из квартиры в 2018 году - исковое образец, через суд, бывшего мужа, как написать

Определение налоговой базы

Величина земельного налога рассчитывается как процент от кадастровой стоимости земельного участка по состоянию на 1 января текущего налогового периода. Налоговая база для физических лиц определяется территориальной ИФНС на основе сведений о кадастровой стоимости, предоставленных органами, осуществляющими регистрацию недвижимого имущества.

Узнать кадастровую стоимость земельного участка можно на сайте Росреестра или путем письменного запроса в территориальное отделение ведомства. По заявлению налогоплательщика Росреестр обязан предоставить необходимые сведения в течение пяти дней.

Не забывайте что кадастровая стоимость земельного участка определяется не по чьей-то воле, а в соответствии с земельным законодательством РФ.

Поэтому если вы не согласны с оценкой своего имущества, помните о возможности обратиться в Комиссию по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости или же сразу в суд — для физических лиц предварительное обращение в Комиссию не обязательно.

Особенности при определении налоговой базы земельного налога

Нередки случаи когда земельный участок расположен на пограничной территории и является объектом налогообложения сразу в двух регионах. В таких ситуациях налоговая база определяется по каждому субъекту отдельно и рассчитывается как доля от общей кадастровой стоимости.

Правила изменения налоговой базы в связи с переоценкой кадастровой стоимости:

  • Если при оценке кадастровой стоимости была допущена ошибка, то перерасчет налоговой базы производится за каждый ошибочно рассчитанный ранее налоговый период.
  • В случае корректировки кадастровой стоимости земельного участка по решению комиссии или определению суда, изменения вступают в сил с периода, в котором гражданин обратился за пересмотром кадастровой стоимости.
  • В остальных случаях изменение налоговой базы в текущем налоговом периоде не производится и новая кадастровая стоимость участка будет учтена только в следующем году.

Для владельцев общих земельных участков налоговая база распределяется поровну либо пропорционально доле каждого из них в общей долевой собственности.

Ставки налога на землю для физических лиц

Поскольку земельный налог является местным налогом, ставки для его расчета устанавливаются нормативными актами региональных властей с учетом ограничений, предусмотренных на федеральном уровне. Максимально допустимые ставки указаны в следующей таблице:

Налоговая ставкаОбъект налогообложения
0.3% Земли, отведенные для сельскохозяйственного производства, а также участки в населенных пунктах, входящие в состав таких зон при условии использования их по прямому назначению
Земельные участки, занятые жилыми строениями и объектами коммунального хозяйства, а также территории, запланированные под жилищное строительство
Участки земли, предусмотренные для садоводства, огородничества, животноводства и прочего личного подсобного хозяйства
Территории, используемые в целях обеспечения таможенных нужд, обороны и безопасности Российской Федерации
1.5% Прочие объекты налогообложения

Кроме этого, каждый субъект Российской Федерации имеет право снижать налоговую ставку до 0.1%, а также использовать дифференцированный подход в зависимости от назначения, местоположения и категории земельного участка. Если же величина налоговых ставок на местном уровне не определена, земельный налог рассчитывается по максимальным значениям, указанным в предыдущей таблице.

В ситуациях, когда период владения земельным участком составляет менее одного года, при расчёте налога используется коэффициент, определяемый как отношение числа полных месяцев владения к числу календарных месяцев налогового периода.

Для налога на землю налоговым периодом признается календарный год, а значит, для расчёта коэффициента число полных месяцев владения участком делится на 12.

Льготы по уплате земельного налога

По земельному налогу в нашей стране предусмотрены льготы для определенных категорий граждан. Федеральные льготы действуют на всей территории России, а местные – только в пределах отдельных регионов.

Федеральные льготы

Полное освобождение от земельного налога предусмотрены для физических лиц, принадлежащих к малочисленным народам Севера, Дальнего Востока и Сибири. Также земельным налогом не облагаются территории, используемые общинами указанных народов, в целях сохранения их традиционного образа жизни.

Кроме этого, возможность уменьшить налоговую базу на 10 тыс. рублей предусмотрена для следующих категорий налогоплательщиков:

  • Героев России и Советского Союза, кавалеров ордена славы.
  • Инвалидов и ветеранов боевых действий, в том числе принимавших участие в Великой Отечественной войне.
  • Инвалидов с детства, а также лиц с приобретенной инвалидностью 1 и 2 групп.
  • Граждан, получивших радиоактивное облучение во время катастрофы на Чернобыльской АЭС, аварии на производственном объединении «Маяк», а также вследствие ядерных испытаний в Семипалатинске.
  • Физических лиц, состоявших в рядах особых подразделений, которые в условиях повышенного риска принимали участие в испытаниях ядерного оружия и ликвидации последствий использования ядерных установок на военных объектах.
  • Лиц, получивших лучевую болезнь или инвалидность в результате учений, испытаний или других работ, связанных со всевозможными видами ядерных установок, включая космическую технику и ядерное оружие.

Местные льготы

На региональном уровне льготы по земельному налогу устанавливаются правовыми актами представительных органов муниципальных образований. Этими документами субъекты Российской Федерации регламентируют основания и порядок применения льгот для отдельных категорий граждан.

Например, федеральными законами льготы пенсионерам не предусмотрены, однако местные власти имеют право установить собственный перечень льготников. Поэтому в большинстве регионов существуют льготы для малообеспеченных, пенсионеров и многодетных семей.

Примеры региональных льгот приведены в следующей таблице.

Субъект РФЛьготаУсловия предоставления
Московская область 50-100% Для малообеспеченных граждан с доходом ниже двукратной величины прожиточного минимума
Ленинградская область Налоговая база уменьшается на сумму, не облагаемую налогом — до 100 000 рублей Одиноким пенсионерам по возрасту или инвалидности
Свердловская область До 100% Не работающим пенсионерам
Санкт-Петербург 100% Для одного земельного участка, расположенного на территории региона, площадью не более 2500 квадратных метров
Ростовская область До 100% Пенсионерам по возрасту

Более подробную информацию о льготах  в конкретном регионе можно узнать в разделе справочной информации на сайте налоговой службы.

Граждане, попадающие в категорию льготников, должны самостоятельно заявить о своем праве в налоговый орган по месту расположения земельного участка. Порядок и сроки предоставления подтверждающих документов устанавливается нормативными правовыми актами каждого региона, но не позднее 1 февраля следующего за налоговым периодом года.

На практике процесс получения льготы по земельному налогу реализуется посредством подачи заявления в налоговый орган с приложением подтверждающих документов. Актуальную форму заявления по льготам можно скачать по этой ссылке.

Что делать если право на льготу возникает или прекращается в середине года?

В этом случае налог рассчитывается с учетом коэффициента, который определяется путем деления количества полных месяцев отсутствия льготы на общее число месяцев в налоговом периоде.

Налоговое уведомление из ФНС

Уплата земельного налога физическими лицами производится ежегодно на основании налогового уведомления, в котором содержатся сведения об объекте налогообложения, налоговой базе, исчисленной сумме и сроках уплаты налога. Уведомление направляется налоговым органом в адрес плательщика не позднее 30 суток до срока наступления очередного платежа.

Что делать если письмо с уведомлением не пришло в указанные сроки? В таких случаях налоговики рекомендуют получить уведомление лично, обратившись в инспекцию по месту нахождения земельного участка.

Для осуществления оперативной сверки и корректировки данных налогового уведомления, ФНС рекомендует использовать возможности личного кабинета налогоплательщика на официальном сайте службы.

Расчёт размера налога на землю

Сумма налога на землю определяется по итогам календарного года как установленный правовыми актами процент от налоговой базы с соответствующими корректировками.

Земельный налог = Кст x Д x Cт x Кв, где

Кст – кадастровая стоимость земельного участка;

Д – доля собственности;

Ст – налоговая ставка;

Кв – коэффициент владения участком земли.

Отдельно нужно сказать о повышающих коэффициентах, предусмотренных для земельных участков, приобретенных с целью жилищного строительства.

КоэффициентКогда применяетсяУсловия возврата налога
2 В течение 3 лет с момента регистрации прав на земельный участок Государственная регистрация построенного объекта недвижимости до истечения 3 лет с момента покупки земли
4 После истечения трехлетнего срока со дня регистрации земельного участка и до момента оформления прав на построенный объект Возврат налога не предусмотрен

Другими словами, если объект строительства будет зарегистрирован в течение 3 лет после покупки земли, излишне уплаченный налог будет возмещен или зачтен в счет оплаты будущих периодов.

Пример расчета земельного налога

Ветеран Великой Отечественной войны Григорий Петрович приобрел в собственность половину земельного участка и зарегистрировал его 12 апреля 2016 года. Кадастровая стоимость земельного участка — 12570640 р. Область использования земли ограничена ведением личного подсобного хозяйства и облагается налогом по ставке 0,1%.

Определяем коэффициент владения:

Кв = 9 мес. / 12 мес. = 0,75

Григорий Петрович как ветеран ВОВ имеет право уменьшить налоговую базу на размер льготы — 10000 рублей.

Подставляем имеющиеся данные в формулу расчета налога:

Земельный налог за 2016 год = (12570640 р. x ½ — 10000 р.) x 0,1% x 0,75 = 4706,49 р.

Земельный налог за 2017 год = (12570640 р. x ½ — 10000 р.) x 0,1% = 6275,35 р.

Сроки уплаты налогов

Точные сроки уплаты земельного налога устанавливаются региональными властями, но не позднее 1 декабря следующего за налоговым периодом года.

Крайний срок уплаты налога на землю в 2018 году – это 30 ноября 2018 г.

Оплатить земельный налог можно в любом финансово-кредитном учреждении, но проще всего воспользоваться нашим онлайн-сервисом.

Вопросы и ответы по земельному налогу

1. Как узнать ставку налога конкретно для моего земельного участка?

В первую очередь действующая ставка должна быть указана в налоговом уведомлении. Кроме этого, вы можете воспользоваться специальным онлайн-сервисом на сайте ФНС. Там же можно ознакомиться с документом, устанавливающим порядок расчета и уплаты налога в вашем регионе.

2. Могу ли я досрочно исполнить свои обязанности по уплате земельного налога?

Да, вы можете оплатить налог, не дожидаясь уведомления. Для этого нужно обратиться в территориальное отделение налоговой инспекции по месту расположения земельного участка. С собой необходимо иметь гражданский паспорт и документы, подтверждающие наличие права на землю.

3. Имеют ли право налоговики требовать справку о кадастровой стоимости участка земли?

Нет, не имеют. Налоговая служба не может предъявлять дополнительных требований к налогоплательщику и обязана самостоятельно исчислить сумму налога.

4. Когда прекращается обязанность по уплате налога при отчуждении земельного участка?

Согласно статье 388 НК РФ налог на землю уплачивают физические лица, имеющие земельные участки в собственности, в бессрочном пользовании либо пожизненном наследуемом владении. В соответствии с действующими российскими законами отказ лица от принадлежащего ему земельного участка не приводит к прекращению соответствующего права.

В 1-ом пункте 131-ой статьи ГК РФ прописано, что право собственности на недвижимость, а также его возникновение, ограничение, переход и прекращение подлежит обязательной государственной регистрации.

В качестве официальной даты регистрации подобных прав установлен день внесения соответствующей записи в Единый государственный реестр.

Учитывая вышеизложенное, гражданин остается плательщиком земельного налога до момента перерегистрации права на земельный участок.

5. Какие правоустанавливающие документы служат основанием для признания гражданина плательщиком налога на землю?

Наличие права на земельный участок подтверждается Свидетельством о гос. регистрации. Выдача таких документов производится уполномоченными органами Федеральной регистрационной службы. Если участок зарегистрирован до 31.01.1998 года, лицо признается налогоплательщиком на основании документов, бывших в обращении до обозначенной даты. Переоформлять бумаги старого образца не требуется.

6. Существуют ли какие-либо ограничения по срокам перерасчета земельного налога?

Перерасчет начисленной физическим лицам суммы налога возможен не более чем за 3 налоговых периода, предшествующих моменту направления корректирующего налогового уведомления.

7. Нужно ли делать перерасчет суммы налога за прошлые налоговые периоды в случае исправления технической ошибки, повлекшей за собой изменение кадастровой стоимости участка?

Согласно 1-му пункту 391-ой статьи Налогового кодекса Российской федерации при изменении кадастровой стоимости земли вследствие исправления технических ошибок перерасчет земельного налога осуществляется с периода, в котором была ошибочно определена налоговая база. Следовательно перерасчет за предыдущие налоговые периоды производить нужно.

8. Как начисляются пени за несвоевременную уплату земельного налога?

Порядок начисления пени за неуплату будет зависеть от даты получения налогового уведомления. Если налоговая инспекция направила уведомление в установленные законом сроки (за 30 дней до крайней даты уплаты), а налогоплательщик получил его в эти же сроки, то пени начисляются со дня, следующего за крайней датой уплаты налога.

Если же налоговое уведомление получено плательщиком в более поздние сроки, исключающие возможность своевременного исполнения обязанности, гражданин имеет право уплатить налог в течение месяца со дня получения уведомления, а начисление пеней соответственно начинается по истечении этого срока.

9. Чем грозит неуплата земельного налога?

Согласно российскому законодательству налогоплательщик несет ответственность за неисполнение либо ненадлежащее выполнение своих обязанностей. В соответствии со 122-ой статьей Налогового кодекса Российской Федерации неуплата начисленных налогов и сборов, а также неполная их уплата наказываются штрафом в размере 20% от недоимки.

Источник: https://PoiskNalogov.ru/zemelnyj-nalog.html

Ссылка на основную публикацию