Сроки уплаты ндфл юридическим лицом для налоговых резидентов в 2018 году — что это такое, рф

Сроки уплаты НДФЛ в 2018 году (таблица)

x

Check Also

Какие документы нужны при покупке квартиры? Документы при покупке квартиры имеют первостепенное значение. Без тщательного …

Договор служебного найма жилого помещения: порядок заключения и расторжения Договор служебного найма жилого помещения представляет …

Как составить договор аренды автомобиля между физическими лицами Сдача в аренду автомобиля, коль скоро он …

Кадастровая стоимость квартиры: что это такое? Кадастровая стоимость квартиры это специальный вид оценки объекта недвижимости, …

Двойной налоговый вычет на ребенка: кто и каким образом может его оформить Законодательство России позволяет …

Оформление дарственной на квартиру между родственниками ​​Как оформить дарственную на квартиру между близкими родственниками? В …

Договор дарения квартиры с обременением ипотекой, проживания, судебным арестом Дарение квартиры с обременением представляет особую …

Как подарить долю в квартире несовершеннолетнему ребенку? Договор дарения доли квартиры несовершеннолетнему должен составляться с …

Как правильно оформить дарение доли в квартире близкому родственнику? Дарение доли в квартире близкому родственнику …

Как оформить договор дарения дачи? Дарение дачи родственнику это юридическое оформление передачи права собственности на …

Как получить гражданство Мальты за инвестиции ​Программа экономической миграции в Республику Мальта, предполагающая вступление в …

Как стать гражданином Кипра через инвестиции Почему оформление гражданства Кипра за инвестиции является наиболее популярным …

Как гражданину России получить гражданство Евросоюза? Евросоюз уникальное политическое образование, в состав которого входят 28 …

Как получить гражданство Евросоюза через вложение инвестиций (второе гражданство за инвестиции) Как получить гражданство Евросоюза …

Как получить гражданство Антигуа и Барбуда Антигуа и Барбуда островное государство, омываемое водами Атлантического океана …

Где взять кредит пенсионеру под маленький процент? ​Пенсионеры это особая категория заемщиков. С одной стороны, …

Где взять деньги на квартиру: действенные способы Где взять деньги на покупку квартиры вопрос, который …

Стоит ли гасить кредит досрочно? Досрочное погашение кредита всегда рассматривается как возможность, во-первых, побыстрее снять …

Как выселить соседей из коммунальной квартиры? С точки зрения норм гражданского и жилищного права проблема …

Возможно ли выселение несовершеннолетнего ребенка? Вопрос выселения несовершеннолетних граждан из квартиры, какой бы они ни …

Причины выселения из служебного жилого помещения ​Договор служебного найма является разновидностью социального найма квартиры. Квартира …

Выселение из муниципальной и приватизированной квартиры прописанного человека ​В силу различных жизненных обстоятельств на определенной …

Как выселить из квартиры непрописанного человека ​Зачастую необходимость выписать непрописанного в данной квартире человека появляется …

Выселение без предоставления другого жилого помещения ​Согласно действующему жилищному законодательству, гражданин может быть выселен с …

Источник: https://2018-god.com/vash-yurist/sroki-uplaty-ndfl-v-2018-godu-tablica

Ндфл распределение по бюджетам в 2018 году

Общий порядок расчета НДФЛ в 2016 г. остался прежним. В то же время поправок в главу НК об НДФЛ в 2015 году было внесено немало.

Так, с 2016 года меняются даты, на которые определенные виды доходов признаются полученными работниками, изменяется список не облагаемых НДФЛ доходов, изменяется порядок предоставления социальных вычетов на лечение и обучение (их можно будет получить через работодателя) и т.д.

Порядок исчисления и уплаты НДФЛ с доходов работников никак не зависит от режима налогообложения, применяемого работодателем. Например, расчет НДФЛ при УСН «доходы минус расходы» ничем не будет отличаться от расчета НДФЛ при применении общего режима или ЕНВД.

Уплата НДФЛ в 2018 году: сроки уплаты

Их относят к отдельной категории физических лиц по уплате налога на доходы физических лиц из-за особенностей его исчисления: исчисление и уплату налога они производят от суммы доходов, полученных от своей индивидуальной деятельности, при этом делают авансовые платежи на основании налоговых уведомлений.

Налогоплательщиками НДФЛ являются физические лица. Физические лица тоже вправе заниматься предпринимательством или частной практикой без образования юридического лица, регистрируясь в установленном порядке индивидуальными предпринимателями или частными нотариусами, адвокатами.

Налог на доходы физических лиц в 2018 году

Таким образом, сегодня в российской налоговой практике применяется плоская шкала налогового обложения доходов россиян. При этом, согласно данным специалистов из Росстата, размер средней номинальной зарплаты в стране равен 38590 рублям, т.е.

человек, получающий такую сумму, ежемесячно платит отчисление в размере чуть более 5000 рублей. Несложно посчитать, что в годовом выражении это будет примерно 60000 – сумма, которая для россиян с озвученным выше доходом является весьма существенной.

Налог на доходы физлиц является одним из источников, при помощи которых государство пополняет бюджет и обеспечивает расходные статьи основного финансового документа страны. Естественно, что в кризисные времена, когда каждый рубль, заработанный обычным россиянином, находится на счету, слухи по поводу повышения данного сбора вызывают серьезную тревогу.

Новые ставки НДФЛ в 2018 году

Сегодня в системе налогообложения существует и действует совершенно несправедливый принцип. Иными словами, богатый и бедный с разным уровнем дохода и достатка платят один и тот же коэффициент НДФЛ в размере 13%, и согласитесь это вполне несправедливое решение.

А вот введение прогрессивного налогообложения поможет хоть как-то отрегулировать и скорректировать эту ситуацию. Суть прогрессивного налогообложения заключается и состоит в том, что самый большой коэффициент налогообложения будет ложиться на плечи тех, кто много зарабатывает.

Проще говоря, будет реализовываться совершенно новый принцип и механизм налогообложения, по которому лица с высоким уровнем дохода совершенно спокойно могут позволить себе заплатить большой коэффициент и процент с доходов и тем самым это никаким образом не отразиться и не повлияет на весь семейный бюджет, в отличие от тех, кто зарабатывает самые настоящие гроши, которых хватает только на ЖКХ и продукты питания. Если изучить систему налогов других стран, то там уже давно действует этот принцип и механизм, доказывая тем самым, что такая налоговая система является своего рода помощником в контроле над уровнем доходов своих граждан. При этом во время налогообложения личных доходов может устанавливаться совершенно разная ставка, которых может быть совершенно любое количество. К примеру, в Люксембурге действует 16 таких ставок.

Еще почитать:  Сколько можно регистрировать иностранных граждан в квартире

В предстоящем году ожидается масса новых изменений и корректировок. Которые коснуться и затронут многие отрасли.

Одним из главных таких преобразований являются новые ставки НДФЛ в 2018 году, которые уже стали важнейшей новостью для всех предпринимателей.

Наверное, все знают о том, что в настоящее время в стране действует и функционирует плоская шкала подоходного налога, представляющая собой 13%, которые платят все налогоплательщики независимо от своего уровня дохода и социального положения, статуса.

Распределение НДФЛ по бюджетам

Происходящие изменения в налоговом законодательстве после введения в действие части второй Налогового кодекса РФ положительно повлияли на объем налоговых платежей, поступающих от налогоплательщиков и налоговых агентов в бюджетную систему Российской Федерации при уплате налога на доходы физических лиц, и повысили его роль.

При этом п. 2 ст. 223 Кодекса предусмотрено, что в случае прекращения трудовых отношений до истечения календарного месяца датой фактического получения налогоплательщиком дохода в виде оплаты труда считается последний день работы, за который ему был начислен доход.»

Когда платить НДФЛ с отпускных в 2018 году (срок уплаты)

Также следует обратить внимание на такой нормативный акт, как Федеральный закон «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации в целях повышения ответственности налоговых агентов за несоблюдение требований законодательства о налогах и сборах» от 02.05.2015 N 113-ФЗ (последняя редакция) в котором в частности отражены новшества относительно порядка удержания и уплаты НДФЛ, вступившие в силу с 1 января 2016 года и, действующие по настоящее время.

Итак, контрольные даты по НДФЛ находятся в зависимости от срока (даты) выплаты отпускных.

Этот доход отражается налоговым агентом в день выплаты отпускных, в налоговой карточке по НДФЛ и включается в облагаемую базу.

НК РФ определяет, что налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате (пункта 4 статьи 226 НК РФ Сумма НДФЛ).

Справка по форме 2-НДФЛ в 2018 году

  • приобретены недвижимость, автомобиль, товары у физического лица;
  • стоимость врученных компанией подарков менее 4 000 руб. (при отсутствии других выплачиваемых доходов);
  • был возмещен вред здоровью;
  • оказана материальная помощь близким родственникам умершего работника/работника, вышедшего на пенсию из организации или самому работнику/вышедшему на пенсию работнику в связи со смертью членов его семьи.

Еще почитать:  Уведомление об открытие расчетного счета в налоговую

Работникам 2-НДФЛ выдается в течение трех рабочих дней с подачи заявления о выдаче справки.

Справка может понадобиться при увольнении и переходе на другую работу, оформлении налоговых вычетов, подаче заявки в банк на получение кредита, при обращении за получением визы в значительную часть стран, обращении за пенсией, усыновлении ребенка, подаче документов на оформление различных льгот и т.д.

Уплата Ндфл с дивидендов в 2018 году

К учету нужно будет принять все его долги и организация должна выдвинуть к учредителю встречные требования. Если долг учредителя больше/равен сумме дивидендов, то компания имеет право отказать ему в уплате. То есть, организация в этой ситуации получает рассрочку по уплате подоходного налога.

Обратите внимание, что организация на момент любой из выплат по дивидендам вправе определять налоговый статус участников (акционеров). Таким образом, на протяжении одного года физическое лицо может быть как резидентом, так и нерезидентом РФ. Если статус лица в течение 12 месяцев был изменен, то подоходный налог будет пересчитан за весь налоговый период.

Ндфл с дивидендов в 2018 году

Если организации (ООО или АО) выплачивают своим участникам (учредителям или акционерам) дивиденды по итогам своей деятельности, то они обязаны удержать с этой суммы подоходный налог. В статье рассмотрим по какой ставке следует удержать Ндфл с дивидендов в 2018 году и когда перечислить налог в бюджет.

Определяют статус участников организации на момент каждой выплаты дивидендов. Один и тот же участник может стать как резидентом, так и нерезидентов в течение одного только года.

По прошествии налогового периода, равного 12 месяцам, компании должны выяснить точный статус получателя «учредительской выплаты» в соответствии с чем определяют и ставку НДФЛ.

При изменении статуса НДФЛ пересчитывается за полный налоговый период (Читайте также статью ⇒ Как определить резидент или нерезидент).

Федеральные, региональные и местные налоги в 2018 году

Региональные налоги могут регулироваться как НК РФ, так и законами, которые издаются властями регионов страны, в отличие от федеральных налогов. Законы субъектов определяют значение ставок, а также наличие тех или иных льгот, уточняют сроки оплат и представления деклараций.

В соответствии со ст. 12 НК РФ федеральные налоги и сборы представляют собой такие обязательные платежи, перечисление которых должно осуществляться повсеместно на территории РФ. При этом действие норм по федеральным налогам регулирует только НК РФ, который вводит и отменяет как сами налоги, так и отдельные положения по тому или иному федеральному налогу.

22 Июл 2018      stopurist         87      

Источник: http://uristtop.ru/dekretnyj-otpusk/ndfl-raspredelenie-po-byudzhetam-v-2018-godu

Налоговый кодекс ндфл с дивидендов в 2018 году

Содержание:

  • 1 Дивиденты – что это?
  • 2 Особенности выплаты дивидендов и их налогообложения
  • 3 Налог на дивиденды физических лиц
  • 4 Налог на дивиденды юридических лиц
  • 5 Формула расчета налога

Компания при перечислении дивидендов своим участникам, как физическим, так и юридическим лицам, обязана исчислить налог с данных выплат. Вид и размер платежа зависят от статуса получателя средств: физического или юридического лица, имеющего или не имеющего резидентство РФ.

Налог на дивиденды, при выплате средств участнику-гражданину: НДФЛ, при выплате дохода участнику-организации – налог на прибыль (далее ННП).

Дивиденты – что это? Дивиденды – часть прибыли организации, распределяемая между учредителями (акционерами) компании в соответствии с их долями в учредительном капитале (далее УК) или порядком, утвержденным собранием учредителей (акционеров).

230 пункт 2

Внимание

НК). Необходимо также подать расчеты по выплаченным дивидендным суммам по месту регистрации компании. Стоит учесть, что в течение года статус нерезидента может смениться на резидента. Тогда нужно представить справки, которые подтвердят превышение срока пребывания в стране 183 дней.

Если дивиденды за 2014 год выплачены в 2018 Подоходный налог с дивидендов, уплачиваемых учредителям, в 2018 году стоит платить по новой ставке.

Налог на дивиденды в 2018 году

Ставка подоходного налога с дивидендов различается для резидентов и нерезидентов РФ. Ставки НДФЛ с дивидендов в 2018 году следующие:

  • для российских резидентов (на момент выплаты они находились на территории РФ не менее 183 дней) — 13%;
  • длянерезидентов – 15%.
Читайте также:  Кпп обособленного подраздела организации в 2018 году - онлайн, по инн

Обратите внимание, что организация на момент любой из выплат по дивидендам вправе определять налоговый статус участников (акционеров). Таким образом, на протяжении одного года физическое лицо может быть как резидентом, так и нерезидентом РФ.

Если статус лица в течение 12 месяцев был изменен, то подоходный налог будет пересчитан за весь налоговый период. Стоит учитывать, что даже если дивиденды были получены не в денежной, а в натуральной форме, то с них все равно придется уплачивать подоходный налог.

Ставка НДФЛ в данном случае будет составлять 13%.

Налог на дивиденды юридических и физических лиц в 2018 году

При выплате дивидендов учредителям плательщики обязаны уплатить НДФЛ.

Какого порядка при этом придерживаться в 2018 году, сколько и кому платить, как рассчитать сумму, подлежащую перечислению в государственные структуры? Это должны знать лица, уставной капитал которых состоит из долей учредителей.

Если вы периодически распределяете прибыль, полученную предприятием, между долевыми участниками, то обязаны разбираться во всех нюансах налогообложения таких сумм налогом на доход физического лица.

  • Что нужно знать
  • Облагаются ли НДФЛ на дивиденды в 2018 году?
  • Предоставляемая отчетность

Даже в том случае, когда у вас нет сомнений в правильности своих действий, не стоит пренебрегать нормами законодательства.

Тем более что в 2018 году Налоговый кодекс Российской Федерации претерпел немало изменений.

Ставки ндфл с дивидендов в 2018 году

Компания и перечисляет дивиденды своим участникам и получает их сама В данном случае налог рассчитывается в два этапа: I этап ОБД = СВО – СПО где: ОБД – облагаемая налогом база дивидендов СВО – средства, выплаченные организацией своим участникам СПО – средства, полученные организацией от участия в других компаниях II этап НКУ = ДУ : ДВСУ х ОБД х СН где: ДУ – доход, перечисленный конкретному лицу, по которому производится расчет налога ДВСУ – сумма дохода, выплаченная всем участникам общества Обратите внимание, что в данной сумме не учитываются дивиденды, облагаемые налогом на прибыль по ставке 0%. ОБД – облагаемая база, рассчитанная в I этапе СН – ставка налога (13% или 15%) Пример расчета ООО «Крокус» выплатило дивиденды ООО «Металл» в размере 1 500 000 руб. Общая сумма выплат всем участникам составила 4 000 000 руб.

Код дохода, указываемый в справке по выплаченным дивидендам: 1010 За средства, перечисленные учредителям в 2017 году, необходимо будет отчитаться не позднее 1 апреля 2018 года.

Ндфл с дивидендов нерезидентам в 2018 году

Резидент и нерезидент в отношении дивидендов 2018 году Напоминаем, налоговым резидентом признается лицо, которое фактически находится на территории РФ не менее чем 183 календарных дня в течение любых 12 следующих подряд месяцев. При этом время нахождения человека в России не прерывается, если он выезжает по следующим причинам:

  • лечение или обучение сроком менее шести месяцев;
  • исполнение обязанностей, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья.

Также независимо от длительности фактического пребывания в России резидентами признаются:

  • российские военнослужащие, проходящие службу за границей;
  • чиновники, командированные на работу за пределы РФ.

Еще поводы признавать лицо резидентом РФ могут перечисляться в соглашениях об устранении двойного налогообложения.

Онлайн журнал для бухгалтера

  • Размер средств, перечисляемых участникам, зависит от их доли в УК или размера, утвержденного собранием учредителей (акционеров).
  • Прибыль участникам может перечисляться каждый квартал, полугодие или год.

Лучше производить выплату средств раз в год, это позволит более точно определить размер прибыли, подлежащей распределению между участниками.

  • Доход может быть выплачен как в денежной, так и натуральной форме (имуществом).
  • Налоговым агентом, обязанным удержать и перечислить в бюджет налог, признается компания, выплачивающая средства своим участникам в денежной форме.
  • При выплате дохода участнику имуществом обязанность уплатить налог переходит к получателю данного имущества.

Компания, выплатившая дивиденты в натуральной форме, обязана уведомить налоговый орган о невозможности удержать НДФЛ или ННП с имущества, переданного участнику.

Удерживается ли ндфл с дивидендов в 2018 году

Сроком уплаты НДФЛ с дивидендов в 2018 году будет являться день их выплаты. Способ получения дивидендов при этом не имеет значения (наличный расчет, через кассу, с расчетного счета). Подоходный налог нужно с дивидендов необходимо уплатить в день, в который они были перечислены.

Куда уплатить подоходный налог с дивидендов в 2018 году В 2018 году НДФЛ с дивидендов, которые получило физическое лицо, следует уплачивать по месту учета организации в ИФНС, которая их выплатила.

КБК в 2018 году для перечисления подоходного налога с дивидендов физическим лицам 182 1 01 02010 01 1000 110. Подоходный налог с дивидендов, на основании пункта 6 статьи 226 НК РФ нужно перечислить либо в день их выплаты, либо на следующие сутки.

Как рассчитать подоходный налог с дивидендов в 2018 году В 2018 году в справке 2-НДФЛ подоходный налог для российских резидентов рассчитываются по общей ставке 13%.

Налоги с дивидендов в 2018 году

Если человеку положены дивиденды, значит, с них должен быть удержан подоходный налог. Какая ставка НДФЛ с дивидендов в 2018 году? На какой КБК должен быть уплачен НДФЛ и в какие сроки? Как отразить эту операцию в 2-НДФЛ и 6-НДФЛ? Об этом – в нашей консультации. Подписывайтесь на бухгалтерский канал в Яндекс-Дзен!

  • 1 Ставка налога
  • 2 Облагать или нет
  • 3 Куда платить
  • 4 Расчет дохода
  • 5 Нюансы выплат
  • 6 Отсрочка налога
  • 7 Как отразить в справке 2-НДФЛ

Ставка налога После 01 января 2015 года отчислять НДФЛ с дивидендов нужно в размере 13 процентов (до 01.01.2015 он был меньше – всего 9%). Причем независимо от периода их распределения. Но на практике можно встретить и особенные случаи расчета и уплаты подоходного налога с таких доходов.

Важно

В этой ситуации возникает вопрос, где платить подоходный налог с дивидендов? Важно знать, что оплата налога не зависит от того, где проживает или зарегистрирован получатель части прибыли от бизнеса.

Компания в обязательном порядке должна перечислять НДФЛ с полученных лицом дивидендов по месту той инспекции, где стоит на учете она.

Делают это в день перечисления дивидендов или на следующие сутки на основании пункта 6 статьи 226 НК РФ.

Подоходный налог с дивидендов перечисляют на обычный для НДФЛ КБК – 182 1 01 02010 01 1000 110. Расчет дохода Для того чтобы рассчитать НДФЛ резидента, нужно использовать общую ставку налога, которая актуальна в день получения дохода. Если это 2018 год, то дивиденды в справке 2-НДФЛ рассчитывают по ставке 13%.

Источник: http://vip-real-estate.ru/2018/05/02/nalogovyj-kodeks-ndfl-s-dividendov-v-2018-godu/

Сроки уплаты НДФЛ физическим и юридическим лицом для налоговых резидентов

  1. Рассшифровывается как налог на доходы с физ. лиц.
  2. НДФЛ считается видом прямых налогов.
  3. Берётся в % от всего дохода физ.

    лица, которое освобождено от налоговых операций, без фиксирования в налоговый пункт сумм и вычетов.

  4. Платится НДФЛ со всех типов доходов, которые были получены в текущем году.

  5. НДФЛ выплачивается в натуральном и денежном формате.

Кто такие налоговые агенты

Налоговыми агентами считаются:

  1. Индивидуальные предприниматели.
  2. Адвокаты, которые организовали адвокатские классы.
  3. Российские предприятия.
  4. Нотариусы, которые ведут частную практику.
  5. Вместе взятые подразделения ин. предприятий в России

От таких агентов налогоплательщики получают доходы, которые включают в себя и НДФЛ по положению НК РФ (глава 23).

Что должны делать налоговые агенты?

  1. Удерживать НДФЛ от дохода плательщика налогов.
  2. Высчитывать НДФЛ.
  3. Переводить НДФЛ в бюджет.

Важно! Когда производится уплата НДФЛ, за счёт средств самих налоговых агентов она недопустима.

Ещё, когда заключаются договоры или другие сделки, запрещается включать в такие соглашения налоговые оговорки (в соответствии с ними выплачивают доход налоговые агенты и имеют обязательства по тратам, связанным с уплатой НДФЛ).

Налог с доходов адвоката удерживается, уплачивается и определяется всеми коллегиями адвокатских контор, адвокатскими бюро, юр. помощью.

Что представляют налогоплательщики

Налогоплательщиками считаются:

  1. Физ. лица, которые получают прибыль из источников не считающимися налоговыми представителями в России.
  2. Физ. лица, которые считаются налоговыми резидентами в России.

Выплата с отпускных

Если изучить Трудовой кодекс РФ, то в соответствии со статьёй 114,всем рабочим обеспечиваются каждый год отпуска с продолжением работы на своей должности и сохранением заработной платы.

В такой цели, как налогообложение НДФЛ, выплата отпускных рабочему не считается выплатой за трудовые усилия. Доходы, которые преобразованы в виде оплаты труда, признаются в самый последний день конкретного месяца, а на выплачивание самих отпускных они не распространяются.

Следовательно, НДФЛ нужно переводить в бюджет, когда происходит выплачивание отпускных рабочему.

Важно! Оплата за сам отпуск не считается выплатой дохода за выполнение представленных трудовых обязанностей, так как в статье 106 – 107 ТК РФ, отпуск является временем, когда рабочий освобождается от этих обязанностей.

Например, если какое-то предприятие не удержало и не перевело НДФЛ с отпускных рабочего, то при выездной проверке его ждал штраф в 20% от неуплаченного налога.

Помните, что до конкретного момента (до 2012-го года), судебная власть поддерживала плательщиков налога, отменяя санкции (штрафные) ФНС.
На сегодняшний период времени, НДФЛ из отпускных нужно переводить вместе с их выплатой (предусматриваются случаи, когда переводить можно на следующий день).

Время уплаты НДФЛ

Помните, что каждый работодатель делает отчисления в пользу внебюджетных фондов, выплачивая им взносы по страхованию.

  1. Платить НДФЛ нужно не позднее последнего дня определенного месяца, в котором выплачены отпускные.
  2. Например, рабочему выплачены отпускные 7 июня, то перевести НДФЛ нужно будет не позднее 30 июня.

Какие доходы освобождают от обложения налогами

Типы доходов с физ. лиц, которые не обкладываются налогами:

  1. Пенсии, которые установлены государственной пенсионной гарантией, а также трудовые пенсии и соц. дополнения к пенсиям.
  2. Пособия (государственные), кроме пособий как по временной нетрудоспособности (входит и пособие об уходе за больным ребенком), другие перечисления и разнообразные возмещения.
  3. Пособие по беременности и родам, пособие по безработице.
  4. Суммы по единичным перечислениям (туда входит и материальная помощь), которые предоставляют:
    • Работодателями для членов какой-то семьи умершего рабочего или бывшего рабочего, который вышел на пенсию.
    • Работодателями для рабочих при рождении ребенка или его усыновлении (не более 50-ти тысяч рублей на одного ребенка).
  5. Различные стипендии.
  6. Доходы плательщика налогов, которые присылаются от продажи выращенных самими в подсобных хоз-вах (находиться должны в России), птицы, кроликов, скота, диких животных, продукции цветоводства, пчеловодства и животноводства.
  7. Доходы от членства крестьянского хозяйства и другие пункты.

Ставка по НДФЛ с дивидендов

  1. Ставка равняется 13% вместо 9%.
  2. Если подумать, то эта ставка почти сравнялась с применяемой (например, к заработной плате) ставкой.
  3. Дивиденды, как и раньше не облагаются страховыми вложениями в определенные фонды.

Зарплата и авансы

Зарплата, обычно, перечисляется каждый месяц самым последним днём данного месяца.

По Трудовому кодексу РФ в статье 136, каждый работодатель обязан выплачивать зарплату не реже, чем каждую ½ месяца в день. Это установлено:

  1. Коллективным соглашением.
  2. Правилами распорядка внутри компании.
  3. Трудовым соглашением.

Когда заработная плата выплачивается в первой половине месяца, то её именуют – «аванс».

Все бухгалтеры рассматривают такой вопрос как удержание и уплата НДФЛ с авансов.

  1. Определять, а потом удерживать НДФЛ с заработной платы рабочих нужно в четвёртой декаде месяца при перечислении самой зарплаты.
  2. Авансы, которые были перечислены в счёт зарплаты, не считаются доходами рабочих по НК РФ, следовательно, НДФЛ не облагаются.
  3. Работодатель в свою очередь должен перечислить НДФЛ не позже:
    • Суток фактического получения в банковской организации наличных по выплате дохода.
    • Суток перевода дохода со счёта в банковском предприятии плательщика налогов по поручению на счёт третьего лица в самом банке.
  4. Существуют другие случаи, когда налоговые агенты переводят НДФЛ не позднее суток:
    • Следующего дня перевода (по факту) плательщика налогов дохода для дохода, который уплачивается наличными.
    • Следующего дня удержки (по факту) НДФЛ для прибыли, которая получена плательщиком налогов в натуральном типе или как материальная польза.

Естественно, сумма НДФЛ, которая была определена и удержана с зарплаты за целый месяц, переводится в бюджет, когда происходит день выплаты зарплаты (или на 2-ой день).

Помните! НДФЛ с самих авансов не удерживается, следовательно, в бюджет не будет перечисляться.

Выплаты, когда происходит увольнение рабочего

Когда переводится НДФЛ с дохода увольняющемуся рабочему, то налог нужно переводить на основании статьи 223 НК РФ в день получения самого расчёта рабочему, или на 2-ой день.

Если трудовые отношения рабочего и работодателя прекращаются до истечения в промежуток целого месяца, то временем получения (по факту) плательщика налогов дохода в типе платы за труд является – последние сутки работы, за которые рабочему был перечислен доход.

Патент на трудовую деятельность для иностранных рабочих

  1. 01.01.2015-го года ин. рабочие, приехавшие на территорию России без визы, могут вести трудовую деятельность в основании патента не только у физ. лиц, а также в предприятиях и у Индивидуальных предпринимателей.
  2. Для наёмных рабочих, которые работают в основании патента, платеж (аванс) по НДФЛ составляет 1 тысячу 200 рублей каждый месяц.

Важно! Такой платёж необходимо будет выплатить в течение срока действия имеющегося патента. Если рассмотреть предприятия в отношении ин.

рабочих, которые работают у предприятий и Индивидуальных предпринимателей, то НДФЛ по выводам года рассчитывается и уплачивается налоговым агентом (ориентируясь (по факту) получаемой заработной платы), а сведения о доходах указывает плательщик налогов.

Про профессиональный налоговый вычет:

  1. 01.01.2015 года, так называемые, профессиональные налоговые вычеты смогут также получать авторы нужных моделей.
  2. дизажио возможно тогда, когда в сумме (по факту) проделанные траты и подтвержденные документально траты, а также в размере 30-ти процентов от всей суммы дохода, полученного за 1-ые 2 года пользования нужными моделями (это для документально неподтвержденных расходов).

Важно! В профессиональном вычете физ. лицо может обращаться, и к налоговому агенту, и в налоговую инспекцию.

Возникла переплата по НДФЛ

Когда какое-либо предприятие по ошибке переплачивает НДФЛ в сумме, которая больше удержанной, то в счёт предстоящих операций по платежу ее относить нельзя.

Почему? Такая сумма не считается уплаченным налогом в избытке, так как не была удержана из доходов рабочих, а вносилась в бюджет за счёт средств предприятия (налогового агента), следовательно, возвратить можно только лишнюю сумму.

Что же делать?

  1. Составить заявление в произвольной форме, так как образца нет.
  2. Подать заявление в налоговую инспекцию.
  3. Решение должно прийти в течение 10-ти рабочих дней.
  4. Переплата должна стоять на 68-ом счете, чтобы не списывать её в течение 3-х лет.

Ответственность за неуплату НДФЛ

Когда какое-либо лицо не уплатило НДФЛ, то к нему применяются штрафные санкции. Они имеют очень большой диапазон, следовательно, всё зависит от формы нарушения.

Типы ответственности:

  1. Ответственность предприятий и ИП (налоговых агентов).
  2. Ответственность физ. лиц, то есть того, кто платит налог.

Сам штраф – это 20 процентов от количества выполненного платежа. Помните, что пеня начисляется, если налог удержался агентом и не переведен в бюджет. Если же неуплата была совершена специально, то санкции могут быть в размере до 500 тыс. руб.

В какой бюджет платить ндфл

НДФЛ – это налог федеральный, но большая часть будет перечисляться в бюджет конкретного субъекта РФ.

На данном этапе наша статья будет закончена. Спасибо за прочтение!

Источник: https://corphunter.ru/ip/nalogi/sroki-uplaty-ndfl.html

3 ндфл за 2018 год сроки оплаты физзических лиц

Декларирование доходов резидентами РФ Налогоплательщики, обязанные самостоятельно декларировать свои доходы, предоставляют в территориальный налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ не позднее 30 апреля, следующего за налоговым периодом года.

Оплатить исчисленную в декларации сумму налога нужно до 15 июля того же года включительно. В качестве подтверждающих документов к декларации прикладываются справка 2-НДФЛ и другие бумаги, фиксирующие доходы и расходы налогоплательщика.

При этом налоговая инспекция может затребовать справки 2-НДФЛ от каждого налогового агента, посредством которого были получены выплаты в указанном периоде.

Штраф за уклонение от декларирования доходов физическими лицами составляет 5% от неуплаченного налога за каждый месяц просрочки вплоть до 30% указанной суммы, но не менее 1000 рублей. Налоговую декларацию можно подать как в бумажном, так и в электронном виде.

Онлайн журнал для бухгалтера

ВниманиеА вот если тот же подарок преподнесёт поклонник, не состоящий с вами в родственных и семейных отношениях, придётся подавать декларацию и уплачивать подоходный налог.

Пример 7 Если же вы как особо ценный сотрудник получите авто в подарок от организации, то это обстоятельство будет поводом для предоставления декларации в налоговый орган. Подарки от организации стоимостью свыше 4000 р. облагаются налогом.

Сроки и порядок уплаты подоходного налога Налоговым и отчётным периодом по налогу на доходы физических лиц установлен календарный год. Это касается всех налогоплательщиков, а вот порядок уплаты подоходного налога для резидентов и иностранных граждан будет разным.

Налог на доходы физических лиц (ндфл)

Все обязанности по расчету налога и предоставлению отчётности возложены на самих налогоплательщиков или их налоговых агентов. Самостоятельно декларировать полученные доходы обязаны:

  • Индивидуальные предприниматели.
  • Физические лица в отношении доходов, полученных не через налоговых агентов.
  • Адвокаты, нотариусы и прочие лица, занимающиеся частной практикой.
  • Физические лица по доходам от продажи имущества.
  • Резиденты Российской Федерации, получившие доходы за пределами России.
  • Физлица по доходам, связанным с налоговыми агентами, в отношении которых не был удержан налог.
  • Физические лица по выигрышам от лотерей и других игр, основанных на риске.
  • Лица, получающие гонорары как наследники авторов произведений искусства, науки и литературы.

Уплата ндфл в 2018 году: сроки уплаты

Различные образцы 3-НДФЛ вы можете скачать в следующих статьях:Бланк 3-НДФЛ — скачать образец декларацииКак заполнить 3-НДФЛ для получения вычета при покупке квартирыКак правильно заполнить 3-НДФЛ при продаже автомобиля?Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры (дома, земельного участка, дачи)? Вместе с декларацией подается форма 2-НДФЛ, подтверждающая доходы и расходы. Если вы не подали декларацию, то штраф составит 5% неуплаченной суммы налога за каждый месяц с установленного дня ее подачи. Штраф не может превысить 30% от неуплаченной суммы и не может быть меньше 1000 руб.
Налоговые ставки (ст. 224 НК) Ниже в таблице описаны налоговые ставки по налогу на доходы. 9% Проценты по облигациям 13% Дивиденды (до 2015 г.

Сроки сдачи декларации 3-ндфл на проверку в 2018 году

  • Любые призы и выигрыши, превышающие установленные размеры, полученные в результате игр, конкурсов и прочих мероприятий, организованных в рекламных целях.
  • Проценты по банковским депозитам в части превышения установленных законом величин.
  • Суммы, превышающие максимальные размеры, сэкономленные на процентах при получении кредитов и прочих заёмных средств.
  • Плата за пользование средствами пайщиков кредитного потребительского кооператива, а также процентов по займам, выданным сельскохозяйственному кредитному потребительскому кооперативу, его членами в части превышения установленных законом норм.

Исчисление НДФЛ налоговыми агентами Физические лица, получающие доход от работодателя или других организаций, освобождаются от необходимости самостоятельно уплачивать подоходный налог.

Уплата 3 ндфл в 2018 году сроки уплаты

Облагаются налогом доходы:

  • от реализации имущества, бывшего в собственности менее 3 лет;
  • полученные от источников за пределами Российской Федерации;
  • в виде арендных платежей;
  • различного рода выигрыши;
  • прочие доходы.

Не облагаются НДФЛ:

  • доходы от продажи имущества, бывшего в собственности более 3-5 лет;
  • доходы от реализации права наследования;
  • доходы, полученные в рамках договора дарения от близких родственников или членов семьи, к которым относятся дети и родители (в том числе усыновители и усыновлённые), супруги, братья и сестры (в том числе сводные), а также бабушки, дедушки и внуки;
  • иные виды доходов.

Особенности налогообложения доходов от продажи имущества В целях правильного определения налогооблагаемых видов доходов необходимо учитывать изменения, действующие с начала 2016 года.

До 3 мая — сроки подачи декларации о доходах по форме 3-ндфл в 2018 году

Данная статья посвящена не только срокам по отправке налоговой декларации 3-НДФЛ, но и описывает круг лиц, которые по закону обязаны отчитываться о своих доходах с помощью бланка, а также санкции и штрафы за несвоевременную подачу документа.

  1. Ссылка на незаполненную налоговую декларацию.
  2. Ссылка на пример оформления бланка 3-НДФЛ.
  3. Ссылка на программное обеспечение для работы с 3-НДФЛ.

Оглавление

  • Срок в 2018 году
    • Кто обязан отчитываться с помощью декларации
    • Временные лимиты на подачу документа
  • Наказание

Срок в 2018 году Форма налоговой декларации 3-НДФЛ предназначена для оформления только физическими лицами и имеет два различных направления. Первое касается уплаты или возмещения налога прямого типа (НДФЛ) в государственную бюджетную систему.

Срок уплаты 3 ндфл в 2018 году для физических лиц

  • за период с января — июнь – до 15 июля;
  • с июля — сентябрь – до 15 октября;
  • с октября — декабрь – до 15 января.

Соблюдение правил расчета и выплат налога на доходы физических лиц избавит руководителей компаний, частных предпринимателей, тех, кто предоставляет другие виды услуг, облагаемые налогом от неприятностей после проведения налоговых проверок.

Как подать декларацию на доходы физических лиц Декларацию можно передать в налоговый орган тремя способами:

  • лично или по доверенности;
  • по почте, описью вложения (дата подачи декларации будет считаться дата штампа на письме);
  • по электронному документообороту (для этого варианта необходимо иметь электронно-цифровую подпись, выданным специальным центром).

Декларация на доходы физических лиц Основной документ для уплаты налога на доходы физических лиц — декларация по форме 3-НДФЛ.

Наказание Большинство налогоплательщиков заблуждаются, считая, что, отсрочив отправку на рассмотрение декларации, они смогут спокойно передать ее на проверку после второго мая и не будут наказаны.

Это далеко не так, за каждый месяц задержки по уплате налога физическое лицо будет обязано компенсировать государству ущерб – заплатить штраф.

Однако если налогоплательщик все же опоздал с отправкой бланка 3-НДФЛ, то ему следует учитывать, что чем скорее документ будет передан в налоговую инспекцию, тем меньше будет сумма назначенного штрафа.

Каков размер штрафа Часто случается так, что физические лица не подают декларацию, поскольку в текущем налоговом периоде их доход, связанный с частной деятельностью, не принес им вообще никакой прибыли.

В таком случае, если работники за данный налоговый период помимо зарплаты больше не имели никаких доходов, то заполнять и подавать 3-НДФЛ им не нужно. Однако некоторые фирмы не являются налоговыми агентами.

Иначе говоря, в их обязанности не входит удержание подоходного налога с прибыли подчиненных.

ВажноОднако это не освобождает физических лиц от уплаты налоговых сборов. Сделать это нужно при помощи оформления декларации по форме 3-НДФЛ, главное, успеть сдать документ и внести материальные средства до определенной даты.

Кроме того, в налоговом законодательстве России закреплен ряд категорий физических лиц, которые в случае игнорирования оформления и подачи декларации будут признаны нарушителями и наказаны.

Но поскольку в 2018 году выходные дни с 28 апреля и 7 января перенесены соответственно на 30 апреля и 2 мая (постановление Правительства РФ от 14 октября 2017 г. № 1250), то с учетом п. 7 ст. 6.1 НК РФ срок подачи декларации перенесен на ближайший рабочий день – 3 мая 2018 года.

Важно помнить, что предельный срок подачи декларации 3 мая 2018 года не распространяется на получение налоговых вычетов – в этом случае направить декларацию можно в любое время в течение года. Кто должен в этом году представить налоговую декларацию о доходах ЧИТАЙТЕ ПО ТЕМЕ: В 2018 году декларацию 3-НДФЛ будут подавать по новой форме.

Источник: http://yurburo61.ru/3-ndfl-za-2018-god-sroki-oplaty-fizzicheskih-lits/

Подоходный налог в 2018 году с зарплаты — сколько процентов, НДФЛ если есть ребенок

Главная — Организация бизнеса — Кадры — Подоходный налог с зарплаты — НДФЛ в 2018

Законодательство обязывает нанимателя удерживать и уплачивать подоходный налог с зарплаты (или НДФЛ) своих сотрудников. Для того, чтобы правильно это сделать, следует обладать информацией о его актуальных ставках и порядке расчета.

Что такое подоходный налог с заработной платы, от чего зависит

Основным прямым налогом, удерживаемым с вознаграждения за труд, является НДФЛ. Порядок расчета и актуальные ставки зависят от налогового статуса, то есть резиденства или нерезидентсва получателя дохода.

Так, налоговым резидентом является работник, который за последний год находился в России более 183 календарных дней, а нерезидентом, соответственно, тот, кто пребывал на российской территории меньше указанного срока.

Уезд из страны для лечения или обучения на срок до 6 месяцев прерыванием пребывания не считается.

Статус требуется уточнять в конце отчетного периода ввиду возможности его изменения.

Подоходный налог с зарплаты — сколько процентов составляет

Отечественным НК предусмотрены следующие ставки НДФЛ в 2018 году:

Первая используется при налогообложении доходов учредителей доверительного управления ипотечным покрытием по сертификатам участия, выданным до 01.01. 2007 г. и процентов по выпущенным до 01.01. 2007 г. облигациям с ипотечным покрытием.

Вторая, то есть 13 %, – основная (п. 1 ст. 224 ТК) и применяется для налогообложения тех доходов налоговых резидентов, в отношении которых законодателями не установлено иное (вознаграждения за труд, премиальных, дивидендов, вырученных от продажи имущества средств).

Ставка 15% применяется для определенных категорий нерезидентов (подробнее об НДФЛ для иностранцев – в следующем разделе).

Ставка 30% применяется для расчета НДФЛ с доходов нерезидентов (кроме тех, к кому применимы 13 %), а также доходов по ЦБ (за исключением дивидендов), выпущенных российскими организациями, когда:

  • они учитывают на счете депо депозитарных программ, иностранного номинального или уполномоченного держателя;
  • их получателем не были предоставлены налоговому агенту сведения согласно положениям ст. 214.6 НК.

Иностранец-резидент лично уплачивает НДФЛ с доходов, полученных за рубежом.

По самой высокой ставке налога, то есть 35 %, облагаются, без применения вычетов, средства резидентов, перечисленные во втором пункте ст. 224 НК (к примеру, выигрыши и призы, проценты по депозитам и так далее).

При этом, если в 2017 г. выигрыши облагались все, без учета их размера, то в этом году налог удерживается с суммы, превышающей 4.000 р. (п. 28 ст. 217 НК). В противном случае уплачивать его не нужно.

Кроме того, ранее физлица самостоятельно платили НДФЛ c выигрыша любого размера, а сейчас удерживать его должен субъект, организующий конкурс или розыгрыш призов (однако, исключительно с дохода, превышающего 15.000 руб.). С выигрыша в размере 4.000-15.000 руб.

НДФЛ, как и прежде, уплачивается его получателем (подп. 5 п. 1 ст. 228 НК).

Без указанных ограничений НДФЛ удерживается с иных доходов в ненатуральной форме (к примеру, с премий к юбилею средств за аренду, полученных на предприятии).

При налогообложении зарплаты отбывающих исправительные работы, удержании алиментов, возмещении причиненного здоровью вреда, ущерба вследствие смерти кормильца или совершенного преступления он составляет 70.

На практике нередки ситуации, когда начисленная сумма НДФЛ больше заработной платы. В данном случае удержать его необходимо с последующей выплаты, принимая во внимание вышеприведенный процентный лимит.

Ставка НДФЛ для нерезидентов в 2018 году

Что касается налогообложения нерезидентов, подоходный налог с физических лиц с зарплаты, а также с других их трудовых доходов, взимается в размере 13 % с:

  1. наемных работников, выполняющих свои обязанности на основании патента;
  2. физлиц, участвующих в госпрограмме переселения соотечественников;
  3. членов экипажей, плавающих под госфлагом РФ судов;

Источник: https://delatdelo.com/organizaciya-biznesa/kadry/podohodnyj-nalog-s-zarplaty-ndfl.html

Ставки НДФЛ в 2018 году. Какой размер ставки — таблица изменений и повышений | Полит-Гид

Опубликовано 15:29 Июль 16, 2018

НДФЛ — это налог на доходы физических лиц (подоходный налог). Ставка налога в 2018 году зависит от того, какой доход получает гражданин: зарплату, дивиденды, выигрыш в лотерее и др.

Все ставки представлены в нашей таблице, из которой вы сразу узнайте, сколько сейчас составляет процент НДФЛ. При прочтении статьи учитывайте, что порядок уплаты НДФЛ изменился.

Ставки НДФЛ в 2018 году

ПлатежСтавка
Зарплата, отпускные и другие выплаты работнику — резиденту РФ*,а также зарплата для:

  • высоквалифицированных иностранных специалистов
  • работников из стран ЕАЭС
  • безвизовых мигрантов
  • беженцев
13%
Зарплата, отпускные и другие выплаты работнику — нерезиденту РФ* 30%
Дивиденды резиденту РФ 13%
Дивиденды нерезиденту РФ 15%
Процентный доход от вкладов в части, облагаемой НДФЛ 35%
Доход от экономии на процентах при получении займа 35%
Призы и выигрыши в лотерею (в сумме, превышающей 4000 руб.) 35%
Доходы ИП от предпринимательской деятельности на общем режиме 13%

* Резидент РФ — это тот, кто пребывает на территории РФ более 183 дней в году.

В Налоговом кодексе есть несколько ставок по НДФЛ в 2018 году – 9, 13, 15, 30, 35%. Размер ставки НДФЛ зависит от вида дохода и получателя – является он налоговым резидентом или нет.

Ставки НДФЛ в 2018 году. НДФЛ с доходов по ставке 13%   

Ставка 13% считается основной. Ее применяют ко всем доходам налоговых резидентов РФ, для которых чиновники не установили специальные ставки (п. 1 ст. 224 НК РФ).

К примеру, среди доходов, облагаемых по ставке 13% по НДФЛ, есть зарплата, премии, дивиденды. К таким доходам применяют и налоговые вычеты.

Но делают это до того, как применят налоговые ставки по НДФЛ и рассчитают размер налога.

Доходы нерезидентов России рассчитывают отдельно в отношении каждой выплаты и не уменьшают на вычеты. Ставка НДФЛ равна 13% в следующих случаях:

  • физлицо получает доходы от трудовой деятельности в России;
  • физлицо работает в качестве высококвалифицированного специалиста;
  • физлицо – участник Государственной программы  переселения в РФ соотечественников, проживающих за рубежом, а также близких родственников таких физических лиц, совместно переселившимися в Россию;
  • иностранные граждане или лица без гражданства, которые являются беженцами или получили временное убежище на территории РФ, получают доходы от трудовой деятельности;
  • доходы, членов экипажей судов, которые плавают под Государственным флагом Российской Федерации.

Источник: https://polit-gid.ru/6003stavki-ndfl-v-2018-godu-kakoj-razmer-stavki-tablica-izmenenij-i-povyshenij/

Сроки уплаты налогов физических лиц в 2018 году (НДФЛ) — до какого числа

Уплата налогов – неотъемлемая часть экономической жизни граждан вне зависимости от их статуса. Неважно, является человек индивидуальным предпринимателем, учредителем ООО или просто физическим лицом.

Несомненно, что величина налогов в различных статусах отличается друг от друга, но при этом обязанность уплачивать взносы имеется у всех.

Для физических лиц это налог на имущество, недвижимость, транспортное средство и т.д.

Если ИП и ООО оплачивают сборы со своей коммерческой деятельности, что выражается в различных величинах, выбранной тарифной ставки и других нюансов, то физическое лицо облагается налогами на личное имущество.

Для оплаты предусматриваются специальные интервалы времени, которые следуют за истекшим периодом. К примеру, сроки уплаты налогов физических лиц в 2018 году за транспортное средство предусматривают период конца 2019 года. Платежка приходит в октябре, а оплатить нужно до 1 декабря.

Конечной мерой воздействия на должника становится обращение организации к судебным приставам, после чего долг взыскивается в принудительном порядке.

Чтобы разобраться в тонкостях налоговых сборах физических лиц, следует понимать разницу между взносами ИП, юрлиц и обычных граждан.

Человек в каждом статусе облагается различными видами налогов:

Сборы, направленные в федеральный бюджет НДС, НДФЛ, прибыль для юридических лиц, акцизы.
Сборы для региональных бюджетов Транспортный налог для всех статусов, игорный бизнес, имущество, зарегистрированное на юридических лицах.
В муниципальный бюджет Торговые сборы, земельные и другие налоги с физических лиц.

Кроме этого, налоговый кодекс предусматривает специальные системы налогообложения для ИП и юрлиц:

  • ЕСХН;
  • УСН;
  • ЕНВД;
  • СРП;
  • ПСН.

Для физических лиц тарифы определяются в зависимости объекта, за который оплачивается налог (площадь недвижимости, земельного участка, характеристики транспортного средства).

Взносы

Оплата взносов через ФНС осуществляется в следующие организации:

ПФР Средства направляются на пенсионные накопления и взносы.
ФСС Средства, направленные в фонд социального страхования, идут на обеспечение временной нетрудоспособности граждан, декретного отпуска беременных и родивших женщин, а также на выплаты по травматизму.
ФФОМС Деньги направляются на обеспечение взносов обязательного медицинского страхования.

Для физических лиц оплата происходит напрямую через налоговую инспекцию, после чего средства распределяются в другие организации.

Основной закон, регламентирующий оплату налогов для физических лиц, был принят еще в 1991 году. С тех пор он претерпел множество изменений.

Сроки оплаты взносов определяются ст. 52 НК РФ. При этом налоговая служба считает, что гражданин автоматически уведомлен после отправки на его адрес соответствующего письма.

Факт получения корреспонденции роли не играет. Если гражданин не получил письма о налоге, нарушив тем самым сроки оплаты, следует обратиться в ФНС с соответствующим заявлением.

Сроки уплаты 

Период оплаты налоговых сборов зависит от назначения и разновидности платежа.

Налог на прибыль, если предусматривается внесение платежей каждый квартал:

За 2017 г. До 28 марта 2018 г.
1 квартал До 28 апреля 2018 г.
Полугодие До 30 июля 2018 г.
За 9 месяцев До 29 октября 2018 г.

Подача декларации на прибыль:

2017 г До 28 марта 2018.
Январь До 28 февраля 2018.
Последующие месяцы 28 число, следующее за отчетным периодом.

УСН:

За 2017 год До 28 апреля 2018 г.
Для ИП за отчетный период До 3 мая 2018 г.
Первый квартал 2018 г До 25 апреля текущего года.
Полугодие 2018 г До 25 июля текущего года.
9 месяцев 2018 г До 25 октября текущего года.

На имущество

К недвижимому имуществу физических лиц относится:

  • жилые дома;
  • дачи;
  • гаражные постройки;
  • парковочные места для автомобиля;
  • неоконченные строительные объекты;
  • комплексы недвижимости, предназначенные как для проживания, так и для ведения бизнеса.

Срок уплаты налога на имущество для физических лиц предусматривает период, следующий за отчетным. В 2018 году граждане получат квитанцию на уплату налога за 2017 год.

Размер сбора зависит от рыночной стоимости объекта налогообложения.

Для жилых помещений:

1% от суммы Если дом имеет цену не более 10 млн руб.
5% 20 млн.
2% 50 млн.
3% 300 млн.

Другие виды недвижимости:

1% На гаражи и любые другие строения, места для парковки.
3% Для недостроенных домов.
2% Для столовых.
5% Для недвижимости иных категорий.

Законодательством предусматривается категории граждан, которые имеют льготы на оплату имущественного налога:

  • пенсионеры, получающие любой вид пенсионных выплат;
  • герои России и Советского союза;
  • ветераны войн;
  • военные пенсионеры со стажем службы более 20 лет;
  • родственники погибших военных;
  • граждане, которые приобрели недвижимость с целью переоборудования под творческую деятельность (галерея, музей и т.д.);
  • граждане, обладающие недвижимостью площадью до 50 кв. м. на территории садоводческого или дачного участка.

Льготы предоставляются на основе поданного заявления и прикрепленных документов. Рассмотрение занимает до 10 дней. В последующем начисление налога предусматривает соответствующую скидку, которая действует с момента вынесения положительного решения.

НДФЛ

Налог на доход физического лица, которое обязано самостоятельно оплачивать необходимые сборы. В этом случае подается декларация по форме 3-НДФЛ в местное отделение налоговой инспекции.

Срок – 30 апреля после отчетного периода.

К примеру, если физическое лицо планирует самостоятельно подавать отчетность о налогах на прибыль за 2018 год, то сделать это нужно не позднее указанной даты в 2019 году.

В качестве подтверждающей документации используется справка 2-НДФЛ и другие бумаги, если предусматриваются иные виды доходов. Налоговая служба имеет право потребовать отчетность 2-НДФЛ от каждого работодателя за истекший период, если гражданин сменил несколько рабочих мест.

Подача декларации осуществляется как на бумажном, так и на электронном носителе. Бланк можно взять лично в налоговой службе или распечатать с официально сайта.

Способы подачи предусматривают как личное предоставление данных, так и почтовое отправление. В последнем случае делается опись документов, а сроком подачи будет считаться дата на штампе корреспонденции.

Транспортный

ТН (транспортный налог) предусматривается как для физических, так и для юридических лиц. И если в последнем случае в каждом регионе России имеются свои правила и сроки для оплаты налога, то для физических лиц предполагается стандартная дата – до 1 декабря, которое следует за отчетным периодом.

Принцип оплаты транспортного налога:

  • гражданин получает заказное письмо от ФНС в период начала октября (к примеру, в 2018 году физлица получат налог на машины за 2017 год);
  • крайний срок оплаты – 30 ноября 2018 г;
  • гражданин обязан внести платеж до указанной даты любым удобным способом: через банк, платежные системы, интернет-банкинг, почту и т.д.

Дата внесения средств и будет считаться датой оплаты транспортного налога.

Страховые взносы

Взносы по страховке переводятся через ФНС, кроме случаев травматизма (через ФСС). Сроки уплаты предусматривают 15-16 число, следующее за отчетным периодом. Оплату производит работодатель или ИП. Предприниматель также оплачивает все взносы за себя самостоятельно.

Пени за нарушения

За нарушение уплаты налогов предусматривается несколько видов ответственностей:

  • налоговая;
  • административная;
  • уголовная.

Налоговая ответственность:

Ведение предпринимательской деятельности без регистрации 10% от неуказанного дохода, но не менее 40 000 рублей.
Серьезные нарушения в плане подачи декларации о доходах Штраф до 30 000 рублей.
Полная и частичная неуплата налогов 20-40% от необходимой суммы налогообложения.
Отказ в предоставлении необходимых документов в налоговую службу Штраф для ИП 10 000 рублей, а для физлиц – 1 000 рублей.

Административная ответственность:

Нарушение сроков постановки на налоговый учет до 3-х недель Штраф до 3 000 рублей или вынесение предупреждения с необходимостью последующей оплаты в установленный период.
Нарушение сроков оплаты налога Штраф до 500 рублей или предупреждение.
Отказ в предоставлении документов Штраф до 1 000 рублей или предупреждение.
Серьезные нарушения сроков или предоставления документов Штраф до 10 000 рублей.

Уголовная ответственность:

В каждом отдельном случае учитываются индивидуальные обстоятельства дела. Уголовная ответственность наступает в повторных случаях нарушений или при отсутствии оплаты штрафа.

Источник: https://jurjur24.ru/sroki-uplaty-nalogov-fizicheskih-lic-v-tekushhem-godu/

Ссылка на основную публикацию