Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 году — сроки выплаты, как рассчитать, кто может

Кому полагается налоговый вычет при покупке квартиры

Последнее обновление 2018-09-23 в 13:23

Ст.220 НК предоставляет гражданам возможность возместить 13% от средств, направленных на приобретение готового или возводимого жилья. В материале объясним, кто имеет право на налоговый вычет при покупке квартиры.

Кто имеет право на имущественный вычет при покупке квартиры

По законодательным нормам желающий вернуть налог должен выполнить следующие требования:

  1. Купить жилой объект в России, при этом обязательно оформить его на себя, супруга или несовершеннолетних детей.
  2. Потратить собственные деньги.
  3. Иметь доход. Как гласит п.3 ст.210 НК, вычет влияет на сумму налога, начисляемого по ставке 13%. С доходов, облагаемых НДФЛ по другим ставкам, налог не компенсируется.

Важно! Применить вычет разрешается только единожды. Его предел — 2 000 000 руб. (по процентам — еще 3 000 000 руб.) Дата оформления собственности накладывает некоторые ограничения:

— если покупка совершена до 2014 г., НДФЛ вернут только с одного объекта; неиспользованный остаток нельзя «добрать» с другой квартирой;

— после 2014 г. человеку разрешается до тех пор обращаться за вычетом, пока он не «выберет» разрешенные 2 000 000 руб. (неважно, по одной или нескольким квартирам);

— проценты ипотеки разрешается возмещать только с одного объекта, даже если не набирается максимальная сумма.

Пример 1

Екатерина — парикмахер, зарегистрировала ИП на «упрощенке». С получаемых доходов перечисляет 6% налога. Несколько лет она копила и, наконец, приобрела «двушку». В таких условиях у Екатерины нет права на возврат подоходного налога при покупке квартиры, т.к. по закону она как «упрощенец» — не плательщик НДФЛ. Если, например, в будущем она начнет работать по найму, то сможет оформить вычет.

Пример 2

В 2016 г. Семен, водитель-экспедитор, приобрел уютную студию за 1 460 300 руб. ФНС ему одобрила вычет по всем понесенным затратам и возместила 189 839 руб. В 2018 г. Семен решил улучшить жилищные условия и купил новую квартиру за 2 871 600 руб. Вычет получился 539 700 руб. (вернули 70 161 руб.) Больше Семену не полагается, т.к. он исчерпал лимит.

Как установлено в п.1 ст.217 НК, гос. пособия не облагаются НДФЛ. Следовательно, налоговый вычет при покупке квартиры неработающим не дадут, если у их нет других источников заработка, только пособие.

В ст.220 НК нет никаких дополнительных требований к видам дохода. Это необязательно должна быть зарплата. С продажи и сдачи в аренду имущества, подработок по договорам ГПХ аналогично взимается 13% НДФЛ. Т.е., на практике безработный может получить налоговый вычет при покупке квартиры, когда у него есть дополнительный доход.

Важно!

Согласно абз.2 п.3 ст.210 НК, вычеты не применимы к доходам от дивидендов и выигрышей.

Пример 3

Вениамину от родителей достались 2 квартиры, которые он сдает. Мужчина не работает, живет на полученные от нанимателей деньги. В 2017 г. за счет накоплений Вениамин купил еще одну квартиру, за 2 150 100 руб. Т.к. ранее за вычетом он не обращался, мужчина рассчитывает на 13% от затрат. В 2018 г. он отразил в декларации (в руб.):

  • 560 000 — деньги, полученные от аренды;
  • 2 000 000 — заявленный вычет;
  • 2 000 000 — 560 000 = 1 440 000 — оставшийся вычет, который переходит на будущее.

Итого по итогам 2017 г. Вениамин не будет платить НДФЛ с вырученных за аренду средств и продолжит зачитывать налог, пока не выберет одобренный лимит.

Как получить налоговые вычеты по ипотеке безработному

Правила применения налогового вычета при покупке квартиры для неработающих граждан в отношении уплаченных процентов не отличаются от тех, что рассмотрены выше. Его разрешается оформить, когда у человека появляется облагаемый НДФЛ доход.

Важно!

Источник: https://NalogBox.ru/nalogovye-vychety/imushhestvennyj-vychet/komu-polagaetsya-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry/

Налоговый вычет при покупке квартиры: сумма и сроки

Всем трудоспособным жителям Российской Федерации согласно Конституции положено уплачивать налоги. Однако Законом предусмотрена возможность снижения этих расходов в случае применения так называемых налоговых вычетов. Что представляет собой этот «подарок от государства» при покупке квартиры?

Разбираемся в терминологии

Вычеты подразделяются на:

  • стандартные (предоставляются определенным категориям лиц, например, малообеспеченным многодетным семьям, участникам войны, Героям России и др.);
  • социальные (когда возмещаются расходы на оплату некоторых видов лечения, на получение образования, пенсионное обеспечение и благотворительность);
  • профессиональные (ими пользуются, как правило, писатели, кинематографисты и иные представители творческой интеллигенции);
  • по ценным бумагам (предоставляются, если налогоплательщик понес убытки на операциях с ценными бумагами);
  • имущественные – самые востребованные. Они предоставляется налогоплательщику, построившему либо купившему недвижимость.

О них и поговорим.

Важно. Этой льготой может воспользоваться лишь официально трудоустроенный гражданин, потому что с его заработной платы исправно в размере 13 процентов удерживаются налоги, которые и являются предметом уменьшения налогооблагаемой базы.

Не все работающие в России и получающие «белую» зарплату лица могут воспользоваться вычетом, а лишь налоговые резиденты РФ, то есть те, кто в течение последнего года находился на территории нашей страны не менее 183 дней. При этом лицо может даже не иметь российского гражданства.

Кому он не положен

  • нерезидентам РФ;
  • студентам и учащимся;
  • военным;
  • детям-сиротам, поскольку они пользуются полным гособеспечением;
  • пенсионерам после истечения трехлетнего налогового периода;
  • несовершеннолетним детям (но за них это разрешено делать работающим и уплачивающим налоги) родителям.

Что еще следует учесть?

Самые важные моменты такие:

  • рассматриваемый вычет полагается каждому жителю РФ раз в жизни, но его выплата после 2014 года может распространиться на несколько жилых объектов;
  • декларация на имущественный вычет оформляется в текущем году за предшествующий: если приобретение недвижимости произошло в 2016 году, документы на вычет можно будет подать только в 2017-м;
  • неважно, в России или за рубежом приобретена недвижимость, вычет все равно оформляется;
  • не имеет значения реальная стоимость квартиры: даже если она приобретена за пять млн. рублей, расчет вычета возможен только с двух миллионов;
  • максимум, на что может надеяться налогоплательщик – 260 тыс. руб.;
  • супруги могут вернуть себе удвоенную сумму, то есть 520 тыс. руб., если купили жилье стоимостью от 4 миллионов рублей, имели в нужный период времени зарплату, уплачивали с нее налоги, должным образом подтвердили расходы и ранее не получали такой вычет;
  • если приобретение жилья обошлось в сумму, не дотягивающую до двух млн. рублей, за приобретателем остается право в дальнейшем при покупке (строительстве) недвижимости и даже его ремонте и отделке добрать вычет, только если он не выплачивался до 2014 года.

Последние новшества

Ежегодно обновляется форма декларации 3-НДФЛ. Так что старые образцы не подойдут.

Не все и не всегда становятся получателями имущественного вычета. В 2016 году введены определенные ограничения на их оформление.

Отказано будет в случае:

  1. если сделку с недвижимостью совершили близкие родственники либо начальник и подчиненный;
  2. если жилье куплено, например, за счет предприятия в виде премиальных;
  3. если недвижимость приобретена за счет (или с использованием) государственных средств (специализированных сертификатов, ипотеки для военнослужащих, материнского капитала). Но при этом с суммы собственных средств приобретателя оформление вычета возможно.

Важно. Проценты по ипотеке тоже входят в базу, с которой рассчитывается рассматриваемая имущественная льгота.

Если использовалась ипотека

Взяв ссуду на покупку или строительство жилья, можно претендовать сразу на удвоенную льготу: с купленного жилья и ипотечных процентов. Этот вычет установлен также в размере 13 процентов, а выплата его ограничена тремя млн. рублей (еще раз напомним, что речь идет не о самой ссуде, а о процентах с нее). Действует он совместно с основным.

Как правильно рассчитать сумму

Максимум размера вычета на покупку жилья в текущем году не изменился, он равен:

  • полной стоимости купленного жилья, если она в пределах двух млн. рублей;
  • либо 260 тыс. руб., если превышает эту сумму.

Приведем некоторые примеры

  1. В 2015 г. гражданин И. приобрел в собственность жилое помещение за 2 млн. 300 тыс. рублей. В указанный год он получал зарплату 50 тыс. руб. ежемесячно и уплатил в казну в виде подоходного налога 78 тыс. руб. К вычету будут приняты 2 млн. рублей от размера покупки, выплата будет максимально возможной — 260 тыс. руб. Но за отчетный год гр. И.

    сможет получить от налогового органа лишь 78 тыс. рублей, то есть сумму, равную уплаченным налогам. На оставшуюся сумму вычет будет начислен в последующие годы.

  2. Гр. И. купил коттедж стоимостью 8 млн. руб., 6 из них закрыл ипотекой. В год покупки он уплатил банку проценты по кредиту в сумме 100 тыс. руб. А заработал 3,5 млн. руб.

    , с которых было удержано в доход государства 455 тыс. руб. налогов. Совокупный вычет с 2,1 млн. руб. составил 273 тыс. руб. Поскольку налогов в этот год гр. И. уплатил больше, он получит весь причитающийся вычет сразу. Если ипотека будет продолжать платиться, с процентов по ней гр. И. также будет получать вычет. Вычет по процентам определен в 3 млн. руб.

    , то есть возвращено может быть 390 тыс. руб.

  3. Семья И. в 2012 году купила в совместную собственность недвижимость за 4 млн. руб. Муж за два года (2012 и 2013) заработал три млн. руб., а жена дохода от работы в это время не имела. Поскольку недвижимость куплена до 2014 года, «потолок» вычета на семейство ограничен 2 млн. руб.

    Оформить его по закону можно на одного из владельцев недвижимости, в данном случае — на мужа, и за два года ему вернется вся сумма начисленного вычета.

Внимание. Чтобы облегчить подсчет причитающегося имущественного вычета, воспользуйтесь кaлькyлятopом. Но не обычным, а налоговым.

Он поможет вам самостоятельно произвести pacчет вычeтa зa гoд, в том числе – имyщecтвeнного в случае приобретения жилья.

Вычет за купленное жильё оформляется без срока давности

Часто налогоплательщики интересуются, в какие сроки с момента приобретения недвижимости можно обратиться в налоговую для оформления соответствующего вычета, чтобы не было поздно.

Согласно законодательству – в любое время в течение трудовой жизни, причем по случаю покупки жилья – даже после его продажи. Главное, что только по одному объекту и только раз в жизни.

Никто не будет выяснять, почему вы не оформили вычет своевременно, то есть сразу после приобретения или постройки жилья, и не будет отказывать вам в реализации этого права.

Но Налоговым Кодексом установлено, что в заявлении с просьбой о вычете для его исчисления могут быть указаны лишь три года, предшествующие обращению.

То есть в текущем году можно направить декларацию и подать заявление с требованием сделать вам имущественный вычет за приобретенную, допустим, в 2008 году квартиру, только за 2015, 2014 и 2013 годы. Таков закон.

Самые проблемные пункты декларации

Словосочетания «вычет по предыдущим годам декларации» и «сумма, перешедшая с предыдущего года» всегда вызывают у декларантов вопросы. Появились они в документации оттого, что за один год, как правило, человек не может представить всю сумму положенного вычета в два миллиона рублей и получить назад 260 тысяч, так как средние зарплаты далеки от этих показателей.

Возьмем для примера доход в 30 тыс. руб. в месяц. В год заработок составит 360 тыс. руб., а подоходный налог – 46,8 тыс. С полученных средств и удержанного подоходного налога можно получить возврат.

Останется льгота в размере 1,64 млн. руб. Ею можно будет воспользоваться впоследствии, когда будут новые зарплаты и, соответственно, налоги.

Таким образом, 360 тыс. руб. в нашем примере будут вычетом по предыдущим годам декларации, а 1,64 млн. руб. – остаток вычета, переходящий на следующий год.

«Ждите ответа». Сколько ждать?

Когда все необходимые документы приведены в порядок и представлены в налоговый орган, остается только ждать. Обычно заявки рассматриваются и по ним принимаются решения в течение двух — четырех месяцев, но дело может затянуться и на год, что связано обычно с большой загруженностью должностных лиц.

Через 3 месяца после подачи декларации по закону должна состояться камеральная проверка, и заявитель получить по почте известие о том, будет сделан вычет или нет. Возврат суммы в этом случае возможен в течение месяца.

Если налоговая инспекция проявляет волокиту, смело можно жаловаться на нее. Выяснять все отношения с инспекцией надо только в письменной форме.

Имейте в виду. Закон предусматривает возможность начисления процентов на сумму вычета, не выплаченного вовремя.

Как получить вычет в более сжатые сроки и с большей выгодой? Смотрите на видео.

Возможно Вас так же заинтересует:

Источник: http://terrafaq.ru/oformlenie/nalogi/vychet-pri-pokupke-kvartiry-summa-i-sroki.html

Налоговый вычет при покупке квартиры 2018 г.: инструкция, правила получения, изменения

Последние изменения: Июль 2018

В данном материале речь пойдет про налоговый вычет при покупке квартиры, дома, или же иного недвижимого имущества согласно всем изменениям в 2018 году. В действующем законодательстве закреплена необходимость уплаты гражданами взносов в бюджет с любых видов дохода, будь то зарплата, выигрыш в лотерею или сдача недвижимости в аренду. Как правило, величина подоходного налога равна 13%.

Но также в нормах законодательства предусмотрена возможность уменьшения размера обязательных отчислений в пользу государства, либо возврат денежных средств, уплаченных налогоплательщиком раннее. Такое право возникает у граждан при совершении значительных финансовых трат, например при покупке жилплощади, оплате обучения, в связи с тратами на лечение.

Что это такое — компенсация расходов

Лица, покупающие недвижимость, могут компенсировать часть понесенных расходов путем получения налогового вычета (далее НВ). Говоря простым языком, государство возвращает часть денег, затраченных на новую квартиру, дом или земельный участок. Кроме этого законом предусматривается получение НВ в связи с материальными издержками при осуществлении строительства.

Возврат налогов можно получить и по процентам по ипотеке, уплаченным кредитным организациям по целевым займам на покупку недвижимого имущества. Налогоплательщик вправе получить денежную компенсацию на указанный им счет, после чего использовать ее по собственному усмотрению.

Есть и еще один вариант воспользоваться НВ, когда лицо освобождается от уплаты НДФЛ на определенный период, в зависимости от величины суммы, подлежащей уплате. Возможность получения НВ регулируется положениями статьи 220 НК РФ.

Законодательством установлены следующие основания для возмещения части понесенных затрат:

  • покупка недвижимого имущества, включая квартиры, частные дома, долю или комнату, а также строительство жилья;
  • приобретение земли как с домовладением, так и без домовладения (участок под строительство);
  • приобретение недвижимого имущества посредством целевого кредитования (частичному компенсированию подлежат проценты, уплаченные кредитору);
  • ремонтно-отделочные работы в тех случаях, когда недвижимость приобреталась у застройщика без внутренней отделки (при наличии чеков, либо иных документов, подтверждающих произведенные расходы).

Действующим законодательством предусматривается однократная возможность частичной компенсации понесенных затрат в связи с приобретением недвижимости в максимально закрепленной законодательством величине (либо в связи со строительством).

Данным правом вторично воспользоваться нельзя — согласно статье 220 НК РФ оговаривается, что максимальный имущественный налоговый вычет, который полагается ввиду приобретения жилья, каждый отдельно взятый гражданин вправе использовать единожды.

Лица, реализовавшие свое право на получение НВ до 1 января 2014 года, не могут воспользоваться им повторно независимо от того, какая величина расходов была компенсирована государством.

Кто имеет право налоговый вычет

Воспользоваться правом получения НВ могут граждане, относящиеся к налогоплательщикам. Лицо должно отвечать следующим требованиям:

  • является налоговым резидентом РФ;
  • имеет какой-либо источник дохода, облагаемый ставкой в 13%;
  • в наличии имеются документы, подтверждающие осуществленную сделку.

Все те, кто соответствует указанным требованиям, правомочны обратиться в налоговый орган для получения имущественного вычета.

Кто не может получить возмещение за приобретенное жилье

Воспользоваться возможностью компенсации от государства части затраченных материальных ресурсов на покупку квартиры или иного жилья вправе только лица, являющиеся налогоплательщиками. Иные категории граждан, не имеющие дохода и как следствие, не осуществляющие уплату НДФЛ в бюджет, не вправе претендовать на получение НВ. К таковым относятся:

  • не работающие, получающие пособия;
  • бизнесмены, осуществляющие предпринимательскую деятельность по особому режиму исчисления налоговых взносов;
  • несовершеннолетние дети.

Несовершеннолетние дети хоть и не обладают правом получения НВ, но полагающиеся денежные средства могут быть получены родителями, при условии, что родителями производятся отчисления в бюджет в виде 13% от дохода.

Отдельно следует отметить граждан пенсионного возраста. Если помимо пенсии лицо имеет какой-либо иной источник дохода, облагаемый налогом, то такой пенсионер вправе рассчитывать на частичный возврат денег, потраченных на покупку недвижимости.

Помимо этого пенсионеры имеют возможность получить причитающуюся сумму налогового вычета с учетом прошлых периодов, когда ими осуществлялась трудовая деятельность. Из этого следует, что лица, не являвшиеся налогоплательщиками до выхода на пенсию, подобного права не имеют.

Расчет НВ

Закон ограничивает сумму, с которой может быть произведен возврат налогов.

Так, при покупке квартиры, максимальная стоимость недвижимого имущества, с которой возможен возврат подоходного налога, составляет 2000000 рублей, следовательно, наибольшее количество денег, подлежащих возврату, будет не более 260000 рублей.

Необходимо учитывать, что размер выплаты не может превышать совокупность уплаченного подоходного налога.

Таким образом, если за прошедший отчетный период гражданином было выплачено НДФЛ на меньшую сумму, чем подлежащий выплате имущественный вычет, то вернуть удастся лишь часть, соразмерную выплаченным подоходным отчислениям, остальные денежные средства будут начислены в последующих периодах.

Иные расчеты применяются в том случае, когда недвижимое имущество приобретается на деньги, полученные по целевым займам.

Максимальная сумма процентов по ипотечному кредиту, с которой может быть возвращен НДФЛ, составляет 3000000 рублей. Денежные средства, которые сможет вернуть налогоплательщик, воспользовавшийся ипотечным кредитом, не могут быть более 390000 рублей.

Указанная сумма не выплачивается единовременно — если кредитный договор на покупку жилья заключается сроком на 10 лет, общая величина выплаты распределяется на количество лет и выплачивается ежегодно равными частями.

При условии выплаты наибольшего допустимого размера НВ за покупку квартиры по ипотечному кредиту, взятому на 10 лет, ежегодные перечисления для уплаты процентов за обслуживание ипотеки будут составлять 39000 рублей.

Если заемщиком осуществлено досрочное исполнение своих обязательств по кредитному договору, положенная сумма от государства будет начислена в последующем налоговом периоде.

Кроме этого, в ситуациях, когда ипотека приобреталась супругами после 1 января 2014 года, право на НВ возникает у каждого из супругов.

Пример расчета

В 2015 году гражданином Ивановым И.И была приобретена квартира за 2500000 рублей. Ежемесячная заработная плата Иванова И.И составляет 60000 рублей.

Необходимо учитывать, что сумма к возврату не может превосходить размер НДФЛ, уплаченный налогоплательщиком за прошедший налоговый период.

Величина уплаченных налогов за 2015 годы будет составлять 93600 рублей. Таким образом, максимальный размер имущественного вычета, равного 260000 рублей не будет выплачен Иванову в полном объеме по итогам 2015 года, и невыплаченные 167000 будут распределены на последующие годы, при условии, что гражданин Иванов сохранит облагаемый НДФЛ источник дохода.

Государственные программы на покупку жилья

Широко распространены различные программы, в которых покупка жилья осуществляется с государственным субсидированием. Если недвижимость полностью приобретается на деньги, выделенные для этих целей государством, имущественный налоговый вычет не производится.

Если помимо государственной субсидии приобретателем был использован личный капитал, то сумма, подлежащая к возврату, будет рассчитываться исключительно из денежных средств, не включающих размер государственной помощи.

Например, гражданином приобретается квартира с использованием Материнского капитала. Рассчитывать на получение НВ налогоплательщик может из учета общих ресурсов, потраченных на покупку за минусом средств Материнского капитала.

Необходимые документы для получения налогового вычета

Для того чтобы осуществить возврат денег в виде имущественного вычета, гражданину необходимо обратится в территориальный налоговый орган с заявлением.

Вместе с подачей заявления потребуется предоставить следующий пакет документов:

  1. Документ, удостоверяющий личность.
  2. Доверенность, заверенную нотариусом, если заявление подается через представителя.
  3. ИНН.
  4. Декларацию по форме 3-НДФЛ.
  5. Справку, предоставленную с места работы по форме 2-НДФЛ.
  6. Договор купли-продажи на квартиру, либо иной документ, подтверждающий произведенные траты.
  7. Ипотечный договор с кредитной организацией (если жилье приобреталось на заемные ресурсы) и выписка с лицевого счета заемщика в банке, выдавшем целевой кредит.

Кроме перечисленного, налогоплательщик должен предоставить реквизиты счета, на который должны будут поступить денежные средства в том, случае, если заявитель желает произвести имущественный налоговый вычет путем возврата суммы ранее уплаченного налога.

Важно! Произвести обращение с целью получения налогового вычета можно в любое время, так как каких либо сроков давности законом не предусматривается, однако вернуть налог за прошлые годы удастся лишь в пределах трех лет.

Способы получения

В законе предусмотрены два способа получения денежных средств по налоговым вычетам в связи с приобретением недвижимого имущества.

  1. В первом случае при положительном рассмотрении обращения от налогоплательщика, деньги поступают на счет, который указывает заявитель.
  2. Во втором варианте предусматривается возможность освобождения от уплаты налогов на определенный период. В этом случае налогоплательщик сможет получать заработную плату без удержания НДФЛ.

В соответствии со справкой, полученной от налогового органа, работодатель не будет производить удержание в размере 13% от заработной платы до того момента, пока работнику не будет возвращена общая совокупность имущественного вычета.

Срок рассмотрения

Рассмотрение поданного заявления осуществляется в течение 90 дней, после чего налоговиками либо осуществляется перевод денег путем перечисления на указанный при подаче заявления счет, либо выдается справка, которая дает возможность воспользоваться «налоговыми каникулами». Но вероятны ситуации, когда налогоплательщику будет отказано в компенсации. Отказ возможен в следующих случаях:

  • когда недвижимость была куплена в счет госсубсидий;
  • когда лицом уже было реализовано право получения наибольшей величины имущественного вычета;
  • когда не подтвержден доход, облагаемый 13% ставкой;
  • когда между продавцом и покупателем объекта недвижимости существует взаимосвязь, например, участники сделки являются родственниками.

В последнем случае налоговики могут предположить, что речь идет о притворной сделке, в связи с чем в выплате вычета будет отказано.

У вас есть вопросы и уточнения? Наши специалисты рады помочь Вам. Если вам нужна консультация юриста по телефону, вы можете заказать обратный звонок, используя форму онлайн-консультанта, и наш специалист перезвонит вам в удобное время.

Источник: http://mamkapital.ru/nalogovye-vychety/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry/

Налоговый вычет при покупке квартиры 2018: инструкции по заполнению, бланки и образцы необходимых документов

Что такое имущественный налоговый вычет и на какое жилье он распространяется? Как оформить возврат подоходного налога при покупке квартиры и какие для этого нужны документы? Сколько раз можно получить вычет и за какой период? Кто может получить налоговый вычет за недвижимость и какую сумму он составляет? Когда и куда подавать документы – пошаговая инструкция, особенности и подводные камни.

Ежегодно граждане России возвращают свыше 100 миллиардов рублей подоходного налога, используя налоговый вычет при покупке квартиры. О том, что представляет собой имущественный вычет, как его получить, какие варианты возврата государством денег существуют и какие тонкости необходимо знать, поговорим в этой статье.

Налоговый вычет: что это простыми словами

Имущественный налоговый вычет – это возврат подоходного налога гражданину, купившему себе жилье. Государство возвращает физлицу 13% от стоимости покупки, но не более 260 000 рублей. Есть и другие ограничения, речь о которых пойдет ниже.

Налоговые льготы по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) в их современном виде действуют в России с 2001 года. Регулируются они статьей 220 Налогового кодекса РФ.

Для государства налоговые вычеты при покупке гражданином недвижимости имеют как экономический, так и социальный смысл:

  • стимулируют официальное трудоустройство. Если вы получаете зарплату «в конверте» и не платите НДФЛ, то и возвращать вам будет нечего.
  • стимулируют экономическую активность населения. Чем выше у вас зарплата, тем быстрее вы получите налоговый вычет (о схеме возврата НДФЛ поговорим в соответствующей главе).
  • стимулируют развитие рынка жилья. Налоговый вычет становится дополнительным аргументом при принятии решения о покупке квартиры или дома.
  • повышают качество жизни населения. На максимальные 260 тысяч рублей налогового вычета вполне можно обставить купленную квартиру новой мебелью.

Кто может получить налоговый вычет при покупке квартиры

В Налоговом кодексе содержится полный список тех, кто имеет право на получение вычета при покупке жилья:

  • официально трудоустроенные граждане РФ, уплачивающие НДФЛ;
  • работающие пенсионеры с зарплатой не ниже МРОТ;
  • неработающие пенсионеры, имевшие официальное трудоустройство в течение последних трех лет;
  • иностранные граждане-резиденты РФ (проводящие в России свыше 180 дней в году и уплачивающие НДФЛ в нашей стране);
  • родители или опекуны несовершеннолетнего, если купленная недвижимость оформлена на него.

Кто не имеет права на налоговый вычет при покупке квартиры

Лишены права получить до 260 тысяч рублей вычета по подоходному налогу:

  • индивидуальные предприниматели и владельцы крестьянско-фермерских хозяйств (они не уплачивают НДФЛ и возвращать им нечего);
  • безработные граждане;
  • граждане, трудоустроенные неофициально и не уплачивающие НДФЛ;
  • граждане, купившие квартиру с использованием материнского капитала, военной ипотеки и других государственных программ поддержки;
  • граждане, купившие жилье у близких родственников, работодателя, подчиненного и других взаимозависимых лиц (полный перечень имеется в ст. 105.1 НК РФ);
  • юридические лица.

С каких расходов можно получить налоговый вычет

Есть три типа расходов, которые можно частично возместить за счет налогового вычета.

1 Расходы на покупку недвижимости:

  • квартиры в многоквартирном доме (готовой или строящейся)
  • изолированной комнаты в квартире либо в жилом доме
  • индивидуального жилого дома, введенного в эксплуатацию
  • строящегося индивидуального жилого дома
  • земельного участка под жилым домом

2 Расходы на ремонт и отделку жилья, если оно куплено в состоянии черновой отделки.

3 Проценты по ипотечному кредиту, взятому для покупки вышеперечисленных объектов.

Для получения вычета объекты недвижимости должны соответствовать двум требованиям: находиться на территории РФ и предназначаться для проживания людей. Если вы купите нежилое помещение (например, магазинчик на первом этаже пятиэтажки, некогда бывший квартирой) и в дальнейшем переведете его в разряд жилых, вычет вам не дадут.

Какие ограничения действуют при начислении налогового вычета

Налоговый вычет за покупку квартиры может быть сделан в пределах 2 миллионов рублей на одного человека. Обойти эту норму можно простым путем: если в первый раз вычет получала жена, то во второй раз в качестве покупателя можно обозначить мужа. Имущество, приобретенное в браке, все равно поступает в совместное пользование.

Максимальная сумма возврата налога на доходы физлиц, которую вы можете получить – это 2 000 000 *13% = 260 000 рублей. Максимальная сумма уплаченных процентов по кредиту, учитываемая в налоговом вычете, составляет 3 миллиона рублей. То есть вдобавок к основной сумме вы можете получить еще 3 000 000 *13% = 390 000 рублей, если платите ипотеку.

Максимальная сумма вычета в год ограничена уплаченным вами в этом году НДФЛ. Оставшаяся сумма вычета переходит на следующий год и так далее, пока не будет полностью вычерпана.

Заявить о своих правах на вычет можно в любое время, но государство вернет налоги только за последние три года.

Как рассчитать налоговый вычет

Чтобы понять, какая сумма будет возвращена вам государством, произведем несложный расчет. Для этого понадобятся две цифры:

  • Стоимость купленного жилья
  • Размер уплаченного за прошедший год подоходного налога.

Берете первую сумму, умножаете на 0,13. Если полученная цифра больше 260 000, уменьшаете ее до этой отсечки. Если меньше – оставляете без изменений.

Полученную цифру сравниваете с суммой НДФЛ, которую вы уплатили в прошлом году (ее указывают в справке по форме 2-НДФЛ, которую вы можете взять в бухгалтерии своей организации).

Если она больше вашего подоходного налога, то вы будете получать возврат в течение двух или более лет. Если меньше или равна, то всю причитающуюся вам сумму вы получите от государства сразу.

Житель г. Москва купил в 2017 году квартиру за 7 миллионов рублей. За 2017 год он уплатил 301 тысячу рублей подоходного налога.

Производим расчет:

7 000 000 * 0,13 = 910 000 рублей

910 000 > 260 000, значит, уменьшаем возврат налога до 260 000 рублей.

260 000 < 301 000, значит всю сумму возвращенного НДФЛ покупатель квартиры получит в 2018 году.

Житель г. Воронеж купил жилой дом стоимостью 1 800 000 рублей. За год он уплатил 53 000 рублей НДФЛ. Расчет:

1 800 000 * 0,13 = 234 000

234 000 < 260 000, значит размер возврата НДФЛ будет равен 13% от стоимости покупки (234 000 руб).

53 000 < 234 000 руб. В 2018 году покупатель получит всю сумму уплаченного им за 2017 год НДФЛ, оставшиеся 234 000 – 53 000 = 181 000 рублей перенесутся на следующий год. Если и в 2018-м НДФЛ покупателя поставит 53 000 рублей, то на 2019-й перейдет 181 000 – 53 000 = 128 000 рублей и так далее.

Какие документы нужны для получения вычета

В список для получения имущественного налогового вычета входят:

  • Удостоверение личности (паспорт, предъявляется в налоговой инспекции оператору при подаче документов). Если налоговая декларация передается по электронным каналам связи, нужна электронная подпись (ее можно получить в Личном кабинете на сайте nalog.ru).
  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Шаблон декларации, инструкции по заполнению и программное обеспечение для автозаполнения есть на сайте Федеральной налоговой службы (https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/form_ndfl/ – нужно только выбрать свой регион).
  • Заявление на возврат налога. Его можно заполнить при подаче декларации в налоговой инспекции, а можно взять образец с сайта ФНС (https://www.nalog.ru/rn77/fl/interest/tax_deduction/fl_np/5563300/ – также предварительно выбрав свой регион).
  • Документы, подтверждающие покупку жилья или расходы, связанные с ней. Это могут быть договор купли-продажи, акт приема-передачи помещения, кредитный договор, банковская квитанция, чек, расписка.
  • Документы, подтверждающие право собственности на купленное жилье. Этот может быть выписка из ЕГРН или свидетельство о собственности.
  • Документ, подтверждающий уплату НДФЛ за прошлый год (справка по форме 2-НДФЛ, ее можно получить в бухгалтерии вашей организации).
  • Заверенные банком реквизиты, на которые вам будет перечислен возвращенный подоходный налог.

Видеоинструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ

Видео: Заполнение декларации 3-НДФЛ для имущественного вычетаВидео: Заполнение декларации 3-НДФЛ для имущественного вычета на второй и следующие годыВидео: Как заполнить заявление на возврат НДФЛ

  • Скачать заявление на возврат НДФЛ
  • Образец заявления на возврат НДФЛ

Видео: Как за 5 минут отправить 3-НДФЛ через Личный кабинет налогоплательщика

Когда и куда подавать документы на имущественный вычет

Пакет документов подается в налоговую инспекцию, к которой вы относитесь. Можно принести бумаги лично, можно передать в электронном виде через личный кабинет официального сайта ФНС или направить заказным письмом с уведомлением через «Почту России».

Передать документы налоговикам необходимо, начиная со следующего года после года покупки жилья. Ограничений по дальнейшим срокам нет кроме одного: вычет могут сделать только за три предыдущих года.

Гражданин С. купил квартиру в 2017 году. В январе 2018-го он наряду с прочими документами подал декларацию о своих доходах и уплаченном НДФЛ за 2017 год в налоговую инспекцию.

По правилам ФНС, один месяц отводится на камеральную проверку (налоговики оценивают правильность составления декларации и соответствия указанных в ней данных приложенным документам). Затем в течение трех месяцев деньги переводятся на счет гражданина. То есть С.

получит сумму своего налогового вычета за 2017 год до 31 мая 2018 года.Читайте также  Как выгодно купить квартиру и сэкономить деньгиГражданин П. купил квартиру в 2015 году за 2,5 миллиона рублей. В 2018-м решил получить налоговый вычет. По закону он может оформить возврат НДФЛ за 2015-й, 2016-й и 2017-й годы.

Поскольку максимальный имущественный вычет составляет 2 000 000 рублей, то НДФЛ возвращается только с этой суммы. В 2015 году доход у П. составил 1 миллион рублей, в 2016-м – 580 тысяч рублей, в 2017-м – 620 тысяч рублей.

Считаем НДФЛ:

  • 2015 год. 1 000 000 * 0,13 = 130 000 руб.
  • 2016 год. 580 000 * 0,13 = 75 400 руб.
  • 2017 год. 620 000 *0,13 = 80 600 руб.

Итого за 3 года было уплачено в виде НДФЛ: 130 000 + 75 400 + 80 600 = 286 000 руб

Значит, в 2018 году гражданин П. вернет налог за три года, но не больше лимита, установленного законом: 2 000 000 *0,13 = 260 тысяч рублей. На этом его налоговый вычет считается использованным.

Чтобы получить вычет за несколько лет сразу, требуется подать декларацию по форме 3-НДФЛ за каждый год отдельно. Прочие документы можно передать в ИФНС в одном экземпляре.

Сколько раз можно получить вычет

Имущественный вычет можно получить один раз в жизни в размере 2 миллионов рублей. С 2014 года он не привязан к конкретному объекту (не имеет значения, покупаете вы одну квартиру или три).

Если раньше, получив имущественный вычет, скажем, всего на 10 000 рублей, человек лишался права на налоговую льготу, то сейчас можно подавать декларации до тех пор, пока не будет исчерпана сумма покупки в 2 миллиона рублей, а возвращенные налоги не достигнут 260 тысяч рублей. После этого право на вычет прекращается.

К сожалению, те, кто уже получил вычет по старым правилам (до 2014 года), воспользоваться новыми права не имеют.

Как получить вычет у работодателя

Есть способ не ждать следующего года после покупки жилья, а начинать возвращать подоходный налог уже в текущем. Для этого нужно совершить следующие действия:

  1.  Собрать пакет документов – тот же самый, что и при получении вычета из налоговой, но без декларации 3-НДФЛ. А вместо заявления на возврат налога нужно заполнить заявление о предоставлении уведомления для работодателя.
  2.  Подать собранные документы в ИФНС по месту вашей регистрации. Можно лично, можно по почте. Не позднее 30 дней после получения налоговики обязаны выдать уведомление о праве на налоговый вычет.
  3.  Данное уведомление вместе с заявлением о предоставлении вычета (образец здесь:https://www.nalog.ru/rn78/fl/interest/tax_deduction/fl_nedvig/#title3) вы подаете в бухгалтерию своей организации.
  4.  Начиная с месяца подачи заявления, с вашей зарплаты больше не будет удерживаться НДФЛ – в течение всего срока, пока вы не исчерпаете сумму налога, предназначенную к возврату.

Гражданин А. купил в январе 2017 года комнату за 800 000 рублей. Возврат НДФЛ должен составить 800 000 * 0,13 = 104 000 рублей. Покупатель трудоустроен официально, его зарплата – 60 000 рублей в месяц «грязными». Уплачиваемый ежемесячно НДФЛ составляет 60 000 * 0,13 = 7800 рублей. Гражданин А. подал заявление работодателю на получение налогового вычета по месту работы в феврале 2017-го. С этого месяца выдаваемая ему на руки зарплата составила 60 000 рублей. Налоговый вычет будет действовать в течение 104 000 / 7 800 = 13,3 месяца (в последний месяц НДФЛ будет рассчитан бухгалтерией пропорционально).

Часто задаваемые вопросы

– Если получать вычет через налоговую, то НДФЛ возвращают за весь год, даже если квартира была куплена в декабре. А если делать вычет через работодателя, то налог вернут только начиная с месяца обращения?

– Этот вопрос до сих пор является дискуссионным. До 2017 года действовало правило, по которому работодатель предоставлял вычет с месяца обращения. При этом в начале следующего года покупатель квартиры мог подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и вернуть налог за оставшиеся месяцы прошлого года. Однако с 1 января 2017-го действует другой порядок. Покажем его на примере.

Гражданин И. в августе 2017 года купил квартиру и в сентябре получил в своей ИФНС уведомление для работодателя. Передав его в бухгалтерию, И. разово получил от работодателя сумму, равную удержанному с января по август подоходному налогу, и начиная с сентября, получал зарплату без удержания НДФЛ.

Источник: https://myrouble.ru/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry/

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 году

x

Check Also

Яблоня Медуница является одним из легендарных сортов. Ее плоды с удивительно медовым вкусом. Эту яблоню очень многие любят и имеют в своем саду. Медуница выведена во ВНИИС им. И.В.Мичурина при …

Газон – лицо участка. Если он свежий и ухоженный, то и общее ощущение от пребывания на участке обязательно останется благоприятным. Кроме того, молодой аккуратный газон выглядит благородно и дорого. В …

Огромный выбор аппетитных продуктов в супермаркетах, увлечение пиццей, работа в офисе у компьютера, как тут не поправиться? При необходимости привести себя в порядок и сбросить лишние килограммы, мы обращаемся к …

Басня – это не лирическая исповедь, не увлекательное повествование. Тема басни обычно строго определена. Басня ценна тем, что в ней соблюдён принцип художественно-реалистического отражения жизни. Басня &Белка и её дети& …

Тайны женских колготок: из чего они сделаны? Из чего сделаны женские колготки? Вопрос не праздный: от их состава во многом зависит качество вещи, и тот период времени, в течение которого …

Модные тренды властно диктуют большинству людей правила стиля жизни и набор привычек, которые надо привнести в свою жизнь. Законы стоматологии, в данном случае, не исключение. Некоторое время назад сверкать золотой …

Город находится на реке Кокшайке. Он был создан по приказу царя Федора Иоанновича в 1584 году. Стоит отметить, что это единственный город в России, который начинается на букву Й. не …

Многие из нас используют эти вещи каждый день, даже не подозревая, зачем они нужны на самом деле; Итак, представляем вашему вниманию 12 обычных вещей, назначение которых знает далеко не каждый. …

Детская мода давно считается серьезной отраслью фэшн-индустрии. Вот и в 2018 году именитые дизайнеры уделили этому сегменту особое внимание, грамотно объединив в новых коллекциях практичность и удобство с последними модными …

Если Крысы в 2016 году сомневались в своих поступках и делах, то в этом году настало время отбросить сомнения и плыть против течения. Вам это быстро воздастся. Гороскоп для мужчины …

Благодаря рейтингу, который все время обновляется и используется Ассоциацией теннисистов-профессионалов, вы всегда можете видеть достижения всех спортсменов. Такой рейтинг начали составлять еще с 2009 года. теперь фанаты игры могут быть …

Выставка ЭКСПО, которая состоится в Астане в 2018 году, относится к национальным проектам первоочередной важности. Инициатором её проведения в Казахстане стал Нурсултан Назарбаев, занимающий пост Президента республики Казахстан. Именно его …

К светлому празднику Пасхи каждая хозяйка старается наготовить как можно больше кулинарных изысков. В ночь на 16 апреля эти яства отправятся в красиво украшенной корзинке в ближайший храм, чтобы их …

Материнским капиталом принято называть государственную программу, в которой описаны условия выделения материальной помощи семьям, воспитывающим несколько детей сразу (рожденных или усыновленных). Данная программа действует в рамках борьбы с плохой демографической …

Если ранее у нас не было интернета, и нам не приходилось переживать, что некая гадость залезет в ПК и все испортит, то сегодня времена изменились. Каждый пользователь компьютера, мобильного или …

На урожайность картофеля, как впрочем, и любой другой культуры оказывают влияние многие факторы: погодные условия, почвы, сорт, качество посадочного материала, технология выращивания. О лучших сортах и репродукциях семенного материала говорить …

Как же встречать Новый Год Огненной или Красной Обезьяны? Это шумное, игривое и неординарное животное, еще и огненного цвета, что с психологической точки зрения несет в себе упорство, лидерство и …

Супружеские пары, которые состоят в браке, который зарегистрирован в государственных органах, и у которого есть права и обязанности по отношению друг к другу. Возраст вступающих в брак, напрямую зависит от …

Среди многообразия средств по защите животных от экзопаразитов отдельное место занимают ошейники. Они обеспечивают продолжительную защиту и являются максимально безопасным вариантом. В этой статье мы рассмотрим особенности ошейников Beaphar для …

Многие, наверное, задавали вопросом – зачем заключать предварительный договор купли-продажи, если сразу можно приступить к процессу покупки, а истина проста. Очень часто встречаются трудности как со стороны покупателя, так и …

История о гигантской обезьяне, которая известна всему миру под именем Кинг-Конг, по-прежнему будоражит умы не только киноманов, но и создателей приключенческих блокбастеров с элементами детективных расследований. Именно к этому жанру …

Источник: http://organoid.ru/na-zametku/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-v-2018-godu

Как получить налоговый вычет за покупку жилья

Налоговые вычеты и льготы

Российским законодательством предусмотрено несколько категорий вычетов: социальный, инвестиционный (для биржевых игроков), стандартный, профессиональный, а также имущественный.

Последний предоставляется тем, кто приобретает себе в собственность жилое помещение либо за наличные средства, либо при помощи кредита.

Рассмотрим подробнее, кто конкретно имеет право на налоговый вычет при покупке квартиры, каковы его условия и величина возможных выплат.

Определение понятия

Официально трудоустроенные граждане, получающие «белую» зарплату, с которой исчисляется и отправляется в бюджет подоходный сбор, вправе получить возмещение.

Что же оно собой представляет? В целом, это сумма прибыли, которая не облагается налогом. Она высчитывается из тех денег, которые были получены человеком в течение одного года.

Нужно понимать, что данное право не считается какой-то льготой, привилегией или субсидией от государства.

Из приведенной выше дефиниции становится ясно, что люди, не выплачивающие НДФЛ, а также те, кто не работает официально по договору, не имеют права на получение налогового вычета. Государство не просто выдает денежные средства, оно возвращает ту их часть, которая была перечислена в бюджет плательщиком указанного сбора.

Объекты для вычета

Налоговый вычет при приобретении жилого помещения предоставляется в определенных законом ситуациях:

  • если человек покупает квартиру в новостройке или старом фонде, а также долю указанной недвижимости;
  • при покупке жилья в ипотеку на погашение процентов.

У всех указанных выше видов есть свои лимиты. Например, при вычете, основанием для которого являются ипотечные проценты, максимальной суммой является 3 млн рублей. То есть получить можно будет 390 тысяч. Разумеется, не стоит забывать, что все суммы, о которых идет речь, также ограничены величиной подоходного налога, который зависит от заработной платы.

Не так давно популярным стало приобретение так называемых апартаментов. Обычно в документе, который выдается собственнику, указано, что их назначение нежилое. Поэтому нужно понимать, что вычет полагаться не будет.

Условия получения

В Налоговый Кодекс РФ четыре года назад были внесены важные поправки.

Согласно данным изменениям, возможность получения вычета появляется у тех людей, которые приобрели квартиру и оформили ее в собственность после 31.12.2013.

При этом важно соблюдение условия: заявитель никогда до этого не претендовал на возвращение денежных средств. Это значит, что получить вычет можно лишь один раз за всю жизнь.

Также с 2014 года вычет разрешается приобретать с нескольких объектов недвижимости при условии, если человек укладывается в обозначенный законом лимит. Он установлен не на жилплощадь, а на заявителя. Размер его равен 2 млн рублей. Рассмотрим несколько примеров:

  1. Гражданин купил себе квартиру за полтора миллиона и дом за 500 тысяч. По действовавшим ранее положениям законодательства, он мог получить вычет лишь только с первого объекта, то есть за квартиру. Иными словами, покупатель получил бы 195 тысяч (это 13% от полутора миллионов). Сумма налога, рассчитанного с оставшихся 500 000, просто сгорела бы. Однако по новым правилам, введенным четыре года назад, он имеет право и на вычет с 500 тысяч (65 000). Таким образом, суммарно гражданин получит максимально возможные 260 тысяч. Однако при этом нужно понимать, что за год он не сможет вернуть больше, чем налог, перечисленный с его зарплаты.
  2. Супруги совместно приобрели в собственность жилое помещение стоимостью 7 миллионов рублей. В соответствии с поправками, они получат возвратную сумму на каждого из них (то есть с 4 000 000). Она составит 520 тысяч рублей.

Указанные поправки распространяются и на желающих получить вычет сейчас, то есть в этом году никаких изменений в НК РФ, связанных с возвратом денег, не было сделано.

Ответ на вопрос, за какие годы будет перечислен имущественный вычет, зависит от того, является ли человек на момент подачи декларации пенсионером.

  • если заявитель не пенсионер, то получить возврат налога можно за прошлых три года. Поясним: в случае подачи запроса в 2016 году (при появлении права на вычет в 2011) человек получит его за 2013, 2014 и 2015 годы;
  • если человек является пенсионером, то ему разрешается получить вычет даже за те три года, которые предшествовали моменту официального приобретения права на него. Рассмотрим на примере: пенсионер приобрел квартиру в 2014 году, право на возврат появилось в 2015. Однако вычет он может получить за 2012, 2013, 2014, то есть даже те годы, когда у него еще не было жилплощади.

Работающим пенсионерам предоставляется право получить вычет на общих основаниях. Однако с 2015 года они также имеют возможность воспользоваться вариантом No2, описанным выше.

Невозможность получения

В некоторых случаях, прямо определенных законом, возврат денежных средств сделать не получится. Так, речь идет о:

  • покупке квартиры за счет работодателя;
  • приобретении жилья с применением материнского капитала;
  • использовании бюджетных средств для покупки жилплощади;
  • приобретении квартиры у близких родственников. Эта категория именуется взаимозависимыми лицами.

С последним пунктом связаны некоторые сложности и судебные разбирательства.

Распространенной была позиция, что если родство между людьми никак не влияет на условия и экономические результаты сделки, то право у покупателя на вычет есть.

Однако три года назад ВС РФ вынес определение, где однозначно закрепил невозможность возврата части суммы, если договор купли-продажи заключен между близкими родственниками.

Естественно, нельзя получить вычет за другого человека, даже если являешься его наследником. Несколько лет назад Омский областной суд вынес решение о том, что переход права на возврат денежных средств за покупку жилья не может происходить в порядке наследования.

Оформление

Человек имеет право подать заявление с пакетом документов на имущественный вычет как непосредственно в налоговую, так и своему работодателю.

В отделении ФНС

В этом случае вместе с декларацией 3-НДФЛ человек представляет следующие необходимые документы:

  • справку о доходах из бухгалтерии;
  • документы о праве собственности на жилплощадь;
  • соглашение о купле квартиры, ДДУ;
  • документы о том, что все положенная сумма была выплачена за квартиру в полном объеме (кассовые чеки, выписки из банка, квитанции);
  • если для приобретения квартиры была взята ипотека, то нужно дополнительно приложить соглашение о займе и справку из кредитного учреждения о процентах;
  • если собственником является лицо, не достигшее 18 лет, то необходимо предоставить свидетельство о рождении.

Указанный перечень не является полным, список следует предварительно уточнить у работников налоговой службы. Пакет документов может меняться в зависимости от конкретной ситуации: обстоятельств получения имущества и оформления вычета.

Поданные сведения налоговая тщательно проверяет и анализирует, а затем выносит решение. На это ей отводится 3 месяца. Если решение положительное, гражданин должен написать заявление, в котором указываются реквизиты счета для перечисления денежных средств. Обычно они поступают в течение 1 месяца.

В целом, у получения выплаты через налоговую нет очевидных достоинств, за исключением того, что сумма будет единовременной, то есть все средства человек перечисляются сразу. Впрочем, некоторые предпочитают другой вариант, при котором деньги поступают частями вместе с зарплатой.

Это возможно при получении вычета через организацию, в которой гражданин работает.

У работодателя

Бывают ситуации, когда человек не хочет ждать, когда налоговый период закончится, он может получить вычет через своего работодателя. Для этого сотрудник организации пишет соответствующее заявление.

Оформляется оно на основании уведомления, полученного в налоговой организации. Данный документ подтверждает право человека на получение имущественного вычета.

Ходатайство на уведомление рассматривается в течение месяца, а затем, если было вынесено положительное решение, выдается на руки заявителю.

После получения всех требуемых бумаг работодатель перестает взыскивать с человека НДФЛ. Таким образом, право на снижение налоговой базы будет считаться реализованным.

Следует обратить внимание на то, что если человек официально трудоустроен в несколько организаций, он имеет право получить вычет во всех из них.

Как было сказано выше, огромным плюсом этого способа является то, что он не привязан к официально установленному налоговому периоду.

Так, можно подать заявление тогда, когда удобно самому работнику, даже в сентябре. То есть оформление происходит максимально быстро и в более короткий период.

Кроме того, обычно выплата осуществляется без задержек, с чем часто можно столкнуться при обращении в налоговую инспекцию.

Рассмотрим пример расчета при получении вычета через организацию:

Сотрудник приобрел квартиру в апреле, после чего через два месяца (в июне) обратился к работодателю за возвратом. В уведомлении, принесенном из налоговой, указано, что гражданину полагается возмещение в размере полутора миллионов рублей. Соответственно, сумма возврата составит 195 тысяч.

Оклад указанного сотрудника равен 35 000, следовательно, стандартно удерживаемый налог – 4 550. После того, как работник приносит уведомление, данная сумма перестает взиматься в течение определенного периода.

Чтобы его вычислить, нужно поделить всю возвратную сумму на удерживаемый налог. В нашем случае: 195 000 / 4 550 = 42 месяца.

Так, в течение трех с половиной лет работник будет получать заработную плату в полном объеме или так называемом безналоговом режиме.

Напоминаем, что даже если Вы досконально изучите все данные, находящиеся в открытом доступе, это не заменит Вам опыта профессиональных юристов!
Чтобы получить подробную бесплатную консультацию и максимально надежно решить Ваш вопрос — обращайтесь к специалистам по телефонам, указанным наверху страницы, или через онлайн-форму.

Спорные вопросы

По поводу получения имущественного вычета может возникать множество вопросов, которые не так легко разрешить, если не знать всех юридических тонкостей. Рассмотрим несколько нестандартных ситуаций.

Иногда граждане сталкиваются с недобросовестностью работодателей, которые удерживают подоходный налог с сотрудников, однако не перечисляют его в бюджет. Как быть в такой сложной ситуации? В соответствии с разъяснением ФНС, физическое лицо, если подтвердит документально расходы на покупку квартиры, приобретет право на вычет.

Более спорной и неоднозначной является следующая ситуация.

Если человек приобретает жилое строение на участке, однако проживать там невозможно, поскольку оно не считается домом, будет ли он иметь право на получение вычета? Налоговая служба несколько лет назад давала разъяснения по этому поводу.

В соответствии с ее мнением, возврат денежных средств невозможен. Объясняется такая позиция тем, что строение не является жилым помещением. Поэтому до тех пор пока оно не будет признано домом, права на выплаты у человека нет.

При устранении аварийного состояния купленной квартиры или необходимости отделки тратятся достаточно крупные и весомые суммы, поэтому многих интересует, можно ли получить вычет за проведение ремонта или подобных работ.

Подход законодателя таков, что если в соглашении о купле жилья в новостройке присутствует пункт об отсутствии отделки, тогда имущественное возмещение положено покупателю. Следует понимать, что здесь не имеется в виду перепланировка, закупка сантехники и иного оборудования.

Однако когда речь идет просто о приведении помещения в нормальное состояние, пригодное для жизни там, и указать расходы на это в декларации, в вычете не будет отказано.

Нельзя не упомянуть о важном нюансе, касающемся тех, кто занимается предпринимательством. Так, право на вычет есть лишь у тех, кто использует ОСН. Применяющие же УСН и ЕНВД не имеют возможности получить возврат.

Резюме

По итогам рассмотрения данной темы можно сделать выводы:

  • получить вычет разрешается двумя способами: через налоговую инспекцию или у работодателя, однако и у того, и у другого способа есть свои особенности и плюсы;
  • сдавать отчетность в виде декларации разрешается как лично сотруднику налоговой службы, так и в электронной форме через Интернет. Кроме того, ее можно отправить ценным письмом по почте;
  • вернуть ничего не получится, если человек не является плательщиком налога на доходы;
  • пенсионеры, получающие доход исключительно в виде пенсии, иногда могут вернуть НДФЛ за прошлые годы.

Здесь можно задать свой вопрос юристу

Источник: https://pravbaza.ru/nalogovye-vychety/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry

Ссылка на основную публикацию