Платят ли пенсионеры налог на землю (льготы) в 2018 году — должен ли, садовый, военные, старше 80 лет, в снт

Платят ли пенсионеры налог на землю — должен ли пенсионер платить, в 2018 году, на землю и на имущество, старше 80 лет, на землю под гаражом

Лайк   0   890

Пенсионеры имеют множество установленных законом льгот. Именно по этой причине многие родственники пенсионеров предпочитают оформить на них недвижимые участки, считая, что пенсионеры имеют законное право не платить установленный земельный налог.

Условия

Согласно нормативным актам действующего сегодня в стране законодательства устанавливаются следующие условия уплаты налога на землю:

  • налог принимается в объёме от 0,5% от общей стоимости участка земли;
  • обложению налогами подлежат земли, которые имеют сельскохозяйственное назначение и используются под ведение сельского хозяйства;
  • подлежат обложению налогами участки земли, входящие в сферу ответственности жилищно-коммунального комплекса;
  • облагаются налогами на земли участки земли, которые были куплены и применяются как дачные, используются для разведения скота, высаживания садов и т.п.;
  • для получения льгот необходимо подать в соответствующий орган составленное по всей форме заявление;
  • при обращении гражданину следует собрать и представить все полагающиеся в данном случае документы;
  • сумма налога на землю рассчитывается с учётом установленной в каждом конкретном случае ставки налога и стоимости участка по оценкам земельного кадастра;
  • порядок применяемых к пенсионерам налоговых льгот различается в каждом индивидуальном случае;
  • для решения вопроса по получению льгот на расчёт налога на участок земли необходимо предоставление пенсионером имеющегося у него в распоряжении пенсионного удостоверения;
  • порядок уплаты пенсионером установленного налога на землю устанавливается согласно принятой в каждом отдельном случае процедуре;
  • пенсионеры, которые имеют государственные награды, избавляются от необходимости выплачивать налог на землю;
  • для рассмотрения возможности установления объёмов налоговых начислений требуется предоставление гражданином данных относительно его срока выслуги лет.

Должен ли пенсионер платить налог на землю?

Обоснованность выплаты пенсионером налога на землю зависит от конкретной ситуации и характера имеющегося земельного участка. Следует выделить ряд ситуаций для рассмотрения характера конкретных выплат.

На землю и имущество

Платить налог на землю и имущество одновременно пенсионеры обязаны только в тех случаях, когда они находятся в их собственности и право владения подтверждено законодательно.

Также должны отсутствовать обстоятельства, обозначающие наличие у пенсионера различных льгот, устанавливаемых государством на пользование имуществом и землёй.

Льготы устанавливаются по закону следующим категориям владельцев:

  • участникам боевых действий по предъявлению ими соответствующего удостоверения;
  • инвалидам одной из установленных законодательно групп, после предъявления документа, подтверждающего наличие группы инвалидности;
  • субъектам, согласно принятых норм законодательства освобожденных от уплаты налогов данного вида.

Налоговая администрация по месту проживания пенсионера принимает решение относительно объёмов и сроков уплаты налогов на землю и имущество. Ставка налога принимается в частном порядке для каждого налогового периода.

Старше 80 лет

Согласно нормам действующего законодательства, пенсионеры в возрасте старше 80 лет имеют право быть освобождёнными от выплаты налога на имущество.

Исключения составляют случаи больших налоговых задолженностей за прошедшие налоговые периоды.

В подобных случаях составляется примерный перечень имеющихся у гражданина задолженностей за каждый расчётный налоговый период, который подаётся на рассмотрение управляющему органу налоговой администрации.

По решению данного органа проводится расследование имеющих место нарушений, после чего могут быть в судебном порядке установлены объёмы выплат в счёт погашения имеющейся задолженности

.

На землю под гаражом

Налоги на землю под гаражом пенсионеры выплачивают в полном соответствии с требованиями законодательства относительно порядка проведения налоговых выплат.

Право на получение налоговых послаблений имеют следующие категории плательщиков налогов:

  • ветераны войны, предоставившие все необходимые для подтверждения их статуса документы;
  • полные кавалеры орденов Славы всех степеней;
  • малоимущие после предоставления ими всех документов, которые могут подтвердить их статус;
  • пользующиеся прочими льготами, определёнными им распоряжениями государственных органов;
  • инвалиды любой из установленных законодательно групп после предоставления всех документов, официально подтверждающих их статус.

На землю если она в аренде

Помещение земельного участка в арендное пользование не освобождает от необходимости выплачивать налог её законного владельца.

Исключение могут составлять только следующие ситуации:

  • составление договора аренды участка земли с правом его последующего выкупа арендатором, при наступлении периода после выкупа установленного земельного участка;
  • при наличии у пенсионера установленных законом налоговых послаблений при выплате налогов на пользование участком земли;
  • при временном проживании пенсионера, владеющего наделом земли, в регионе сдачи его в аренду;
  • при расположении сдаваемого в аренду участка земли на территории, за которую вносится специализированная оплата;
  • при получении пенсионером пенсионных начислений в объёмах, меньших среднемесячной установленной пенсии.

Список документов

Для получения льгот на уплату налога на участок земли, находящийся в собственности пенсионера, требуется предоставление им соответствующих документов.

Список подобных документов имеет такой вид:

  1. Заявление на получение льготы по условиям выплаты налога на землю.
  2. Паспорт пенсионера, подающего документы на получение налоговой льготы.
  3. Пенсионное удостоверение подателя данного заявления.
  4. Документы, подтверждающие объём проводимых ежемесячных пенсионных начислений.
  5. Документы, подтверждающие право собственности получателя льготы на владение участком земли.

  6. Удостоверение о присвоении получателя льготы на выплаты налогов одной из групп инвалидности.
  7. Удостоверение о награждении плательщика налога правительственными наградами.
  8. Любые иные документы, по требованию контролирующего органа, свидетельствующие о наличии у гражданина прав на получение налоговых льгот по выплате налога на землю.

Требования

К пенсионерам, выступающим в роли плательщиков налога на землю, выдвигаются такие требования:

  1. Подача заявления на подтверждение права получения льгот при оплате земельного налога.
  2. Предоставление полного пакета документов, подтверждающих право на владение земельным наделом.
  3. Пребывание в пенсионном возрасте с предоставлением подтверждающего статус пенсионного удостоверения.

  4. Своевременная выплата без задержек налога на землю в установленном положениями выплат объёме.
  5. Наличие обстоятельств, подтверждающих права получателя льгот при уплате подобного налога.
  6. Наличие достаточного стажа получения пенсии согласно определенному законом порядку.
  7. Наличие постоянной прописки по месту проживания гражданина.
  8. Российское подданство гражданина, пребывающего на пенсионном обеспечении и выплачивающего налог рассматриваемого типа.

Сроки выплат

Сроки выплат налогов на землю пенсионерами устанавливаются в каждом конкретном случае индивидуально.

https://www.youtube.com/watch?v=3S1Rri-8dRA

Такие налоговые выплаты выполняются на всём протяжении пребывания участка земли в собственности его владельца, до момента его продажи или дарения.

Исключения составляют случаи назначения льгот по подобным налогам или отмена выплат по любым установленным причинам.

Преимущества и недостатки

Процедура выплаты пенсионерами налога на владение земельным участком имеет свои преимущества и отрицательные стороны.

Среди достоинств следует отметить:

  1. Наличие возможностей назначения льгот по налоговым выплатам.
  2. Полностью прозрачная процедура обложения налогами данного типа.
  3. Простота ведения налоговой отчётности в устанавливаемый период.
  4. Реальность снижения объёмов налоговых выплат при определении объёмов вносимых налогов.
  5. Реальность установки приемлемого для пенсионера графика проведения налоговых выплат.
  6. Возможность согласовывать своевременность выплат с представителями налоговых органов.

Минусы рассматриваемой процедуры налогового обложения:

  1. Большое количество документов, необходимых к предоставлению при расчёте и определении налоговых льгот.
  2. Сложности с назначением объёмов налогов гражданам с прерывистым трудовым стажем.
  3. Высокая вероятность назначения больших налогов при просрочках пенсионеров прежних налоговых выплат.

  4. Недоступность возможности получения льготы по налогам при наличии просрочек у гражданина по коммунальным платежам.

Источник: https://pensiapro.ru/lgoty-pensioneram/platjat-li-nalog-na-zemlju/

Платят ли налог на землю пенсионеры (льготы) в 2018 году — или нет, нужно, должен, старше 80 лет, ветераны труда

В настоящее время пенсионерам приходится по общему правилу платить налог на землю, изъятие предусмотрено для ряда их особых категорий, но не для лиц на отдыхе в целом.

Так как это налог местный, освобождения для него могут устанавливаться и на уровне муниципалитетов, однако распространенный случай — это освобождение от сбора с определенной площади земли, но не всего участка целиком.

Должны или нет люди преклонного возраста, платить налог

Да, по общему правилу налог на землю пенсионеры платят. Для них отсутствует освобождение от данного сбора на общероссийском уровне.

Так как данный налог согласно Налоговому кодексу (НК) является местным (а не федеральным или региональным), дополнительная возможность освободить от него всех пенсионеров существует у муниципалитетов.

На практике они обычно предоставляют некоторое послабление, но не полное освобождение. При этом Москва и Санкт-Петербург (субъекты Федерации) в данном вопросе выступают как образования местного уровня и на своей территории решение принимают власти этих городов в целом.

Имеет смысл различать землю и объекты недвижимости, такие как дом или квартира, так как по налогу на такое имущество изъятие для лиц на пенсии существует, однако это иной сбор.

Наконец, для представителей этой категории установлен сбор и с продажи земельного участка.

Кому предоставляется льгота

Частичное освобождение от описываемой выплаты на общероссийском уровне существует, но только для тех пенсионеров, которые относятся к одной из категорий их следующего списка:

  • герои Советского Союза и Российской Федерации;
  • обладатели ордена Славы;
  • имеющие инвалидность второй или третьей группы;
  • пострадавшие в ходе Чернобыльской аварии;
  • ветераны или инвалиды боевых действий;
  • участвовавшие в испытаниях ядерного оружия, в результате чего у них диагностирована лучевая болезнь.

Лицам из этого списка на заслуженном отдыхе предоставляется снижение суммы по сбору на 10 тысяч рублей.

Также не оплачивают данный сбор представители данной категории в районах Крайнего Севера и приравненных к ним, но лишь потому, что с жителей этих территорий он не взимается в целом.

Льгота на местном уровне относится ко всем пенсионерам, являющимся гражданами Российской Федерации, которые владеют землей на территории данного муниципалитета.

В стандартном случае она состоит в том, что участок определенной площади выводится из базы, с которой взимается сбор.

К примеру, в Санкт-Петербурге лица на пенсии не отчисляют никаких средств с участков величиной до 25 соток. В то же время в Москве льготы отсутствуют.

При их наличии они полагаются равным образом:

Лица, достигшие надлежащего возраста 55 лет для женщин60 — для мужчин
Представителям определенных профессий Которые обладают право на пенсию ранее остальных, в том числе:

  • военным;
  • сотрудникам МВД и МЧС;
  • шахтерам;
  • лицам, проработавшим определенное количество лет в образовательных либо медицинских государственных учреждениях

При этом у органов власти существует право ввести на территории своего района и дополнительные требования по налогу.

К ним могут относиться:

  • обязанность пенсионера не быть трудоустроенным официально;
  • отсутствие извлечения дохода с земли;
  • постоянное проживание в определенном населенном пункте.

Также льгота действует лишь по отношению к одному участку земли. Если пенсионер владеет сразу несколькими, то для определенного выбранного им объекта установлена его часть, которая не облагается налогом. Для всех прочих он платит взнос за всю площадь.

Объекты налогообложения

Объектом обложения по данному сбору является участок земли в собственности лица. При этом со стоящего на ней дома взимается другой налог — на имущество.

Существуют и участки, с которых данный сбор не взимается. Это:

  • находящиеся под водой;
  • не включенные в земельный оборот;
  • расположенные внутри лесного фонда;
  • рассматриваемые в качестве культурного наследства.

При калькуляции сбора в учет принимается:

Цена данной площади Согласно кадастру
Ставка сбора Которая определяется с учетом того, к какому типу относится данный участок
Читайте также:  Выписка из квартиры через суд в 2018 году - какие документы нужны, принудительная, по решению суда

На федеральном уровне установлена цифра в 1,5% от стоимости объекта. При этом муниципальные власти имеют право ее только снизить, однако им нельзя ее увеличить.

Порядок ее оформления

Оформление льготы по налогу выполняется по следующей процедуре:

В первую очередь требуется выяснить Существует ли на территории данного муниципального образования снижение нагрузки по данному сбору на лиц, прекративших работать. Если ответ утвердительный, переходят к следующему этапу
Далее собирают документы для подачи в ФНС В комплекте которых должны присутствовать:

  • паспорт заявителя;
  • его пенсионное удостоверение;
  • кадастровый паспорт объекта;
  • правоустанавливающая бумага по участку;
  • ряд иных документов, которые может потребовать ведомство, в частности — трудовая книжка, брачное свидетельство
Следом оформляется заявление Этот документ может иметь произвольную форму. Допускается его составление как на компьютере, так и от руки.Требования к нему включают обязательное указание ряда сведений, в том числе:

  • обозначение органа Федеральной налоговой службы, куда отсылается запрос;
  • его месторасположение;
  • фамилия, имя и отчество сотрудника (руководителя) подразделения ФНС, куда адресуется бумага, его позиция;
  • личные данные составителя, адрес его проживания и контактный телефон;
  • описание самой просьбы относительно получения льготы согласно местному законодательству. Требуется изложить свои доводы полным образом;
  • список документов, которые прилагаются к заявлению.Этот документ следует составить без ошибок, также в нем должны отсутствовать зачеркивания, исправления и помарки. Почерк, если оно пишется вручную, должен быть разборчивым. Если эти требования не будут соблюдены, бумагу в ФНС откажутся рассматривать по существу, вернув отправителю
Далее осуществляется проверка этого пакета Ее срок устанавливает муниципальный орган. По ее итогам в налоговой службе принимается решение о предоставлении льготы

Отправка документов ФНС допускается:

Лично В этом случае в присутствии пенсионера факт их получения регистрируется сотрудником ведомства
По почте Заказным письмом с уведомлением о вручении
На сайте этой структуры в личном кабинете Предварительно пенсионеру потребуется все равно прибыть в отделение службы лично и получить логин и пароль на картеДалее ему нужно войти с их помощью в свой аккаунт на портале ФНС, заполнить анкету на нем и приложить к ней справки в электронном виде

Срок, до которого требуется выслать запрос, подтвержденный бумагами, о праве на освобождение от этого сбора, устанавливается муниципальным органом власти.

https://www.youtube.com/watch?v=ndPBi7PNHXw

Стоит иметь в виду, что пенсионер, который имел право на подобное уменьшение выплат, однако ранее не подавал запрос на получение такой привилегии, может сделать это в любой момент также в отношении предыдущих трех, но не более лет, в течение которых он отчислял платеж в большем, чем был обязан, размере.

За более ранние годы средства не возвращаются. Заявление о компенсации за этот период следует посылать в одном пакете с общим запросом о льготе.

При этом лицо, которому направлено требование о выплате налогов, и которое пренебрегает этой обязанностью, начисляются пени.

И даже при наличии права на льготу при неуплате сбора такой штраф будет действительным. Его потребуется погасить независимо от оформления в дальнейшем возврата.

Видео: все, что нужно знать

Возникающие нюансы

Существуют некоторые нюансы, относящиеся к погашению обязательств по налогу отдельными категориями граждан. Рассмотрим их ниже.

Для военных

В отношении военных в законодательстве имеется коллизия. С одной стороны, в законе о статусе военнослужащих оговаривается, что платить налог за землю они не должны.

С другой же сейчас по факту эта норма не действует, если не подтверждена на местном уровне.

Также установлено, что бывшие сотрудники МВД, отправившиеся на отдых, если они проработали в этой структуре в течение двадцати лет и дольше, обладают правом на возмещение им средств по такому сбору.

При этом такая компенсация действует только до 2015 года, но не позже. В частности, в 2018 году им позволено запросить возвращения денег только за 2015 год.

Для ветеранов труда

Ветераны труда платят этот сбор в общем порядке. Для них предусмотрена возможность освобождения, если они одновременно относятся к одной из категорий, приведенной в соответствующем списке выше, который включает героев СССР и России и пр.

Пенсионеры старше 80 лет

Также не существует особых привилегий по налогу на землю для людей преклонного возраста, которые преодолели возрасту отметку в 80 лет. Льготы для них такие же, как и для всех прочих лиц.

Таким образом, основания для освобождения пенсионеров в целом от налога на общероссийском уровне отсутствуют, они введены лишь для некоторых категорий.

Поскольку этот сбор относится к муниципальным, допускается предоставление местных льгот, однако они чаще состоят не в полном освобождении от платежа, но в указании на определенную площадь земли, с которой вносить никаких сумм не требуется.

При этом локальные органы имеют право вводить дополнительные требования для претендентов на данный налог, в том числе прописку на территории муниципалитета (помимо нахождения там его участка, что является условием по умолчанию), а также чтобы он не работал.

Если пенсионер не оформлял льготу некоторое время, он может запросить за нее компенсацию за три года, но не более из этого периода.

Источник: https://realtyaudit.ru/platjat-li-nalog-na-zemlju-pensionery/

Платят ли пенсионеры и ветераны боевых действий налог на землю

Последнее обновление 2018-11-23 в 14:33

Если опираться на Налоговый кодекс России, то пенсионеры должны платить земельный налог, ведь в ст.395 НК РФ среди получателей льготы они не указаны. Однако ст.

391 дает пенсионерам и ряду других лиц право на вычет, который может свести базу обложения к нулю, а также необходимо учитывать местное законодательство, уполномоченное освобождать от уплаты на 100%.

Налог на землю пенсионерам в 2018 году впервые выплачивается по новому порядку, об особенностях которого нужно знать.

Какие льготы предусмотрены пенсионерам по налогу на землю в 2018 году?

Льготы по земельному налогу делятся на 2 уровня:

  • федеральные;
  • муниципальные.

На федеральном уровне льготники перечислены в ст.395 НК РФ — и налоговая льгота пенсионерам на земельный налог там не указана. Но есть еще местные законы, которые на каждой территории могут различаться. Чтобы узнать об особенностях освобождения в вашей местности, посетите свою ИФНС и осведомитесь о привилегиях.

Другой способ — посмотреть информацию на портале ФНС:

  1. Откройте сайт ведомства.
  2. На главной странице вы увидите разделы — откройте самый левый: для физических лиц.
  3. Перед вами откроется страница с разными разделами.
  4. Спуститесь к блоку «Граждане платят» и выберите земельный налог.
  5. На открывшейся странице нажмите на нужную строку.
  6. Перед вами появится страница, посвященная льготам.
  7. Перейдите к местным льготам.
  8. Нажмите на ссылку на сервис.
  9. Этот сервис позволяет найти любой местный закон, указав необходимые параметры.

Например, в городе Ростов-на-Дону по этому поводу принят закон № 38. Согласно этому документу, в городе действуют свои ставки и льготы.

В таблице видно, что среди местных льготников есть пенсионеры, которые освобождены от уплаты налога на землю на 100%.

.

Важно! Земельный налог с пенсионеров берется по стандартной схеме. Любая льгота по любому налогу предоставляется на основании заявления плательщика, вот почему пенсионеру приходит налог на землю — о своем желании воспользоваться правом на освобождение необходимо заявить в письменной форме.

Заявление выглядит так:

Вы можете скачать шаблон здесь, распечатать его, заполнить и сдать в ИФНС.

Нужно ли платить налог на землю пенсионерам, если земля в собственности?

Земельный налог взимается как раз с лиц, владеющих земельными участками на основании права собственности — в первую очередь плательщиками являются они.

Однако с точки зрения НК РФ неважно, оформили вы эту собственность в Росреестре или нет, т. е. если вы получили участок по договору дарения или по наследству или иным способом, но в ЕГРН не внести сведения о переходе права собственности, налог всё равно будет приходить по адресу участка.

А если ИФНС не знает о вашем имуществе, то при обнаружении его, например, через несколько лет вы зарегистрировали право собственности — а регистрация осуществляется на основании правоустанавливающего документа (договор купли-продажи и т. п.

), то ИФНС с даты в этом документе обозначит за вами обязанность платить: за просрочки будут начислены пени и штрафы, а в зависимости от размера долга инспекция может подать на вас иск в суд для взыскания сумм.

Таким образом, земельный участок, принадлежащий пенсионеру облагается налогом, если он не имеет или не воспользовался льготами.

При этом учтите, что по закону № 436 от 28 декабря 2017 года действует амнистия по земельному налогу 2018 пенсионерам и другим физическим лицам — долги, образованные до 2015 года по имущественным налогам, «прощаются» в упрощенном порядке вместе с пеней и штрафами за них.

Платят ли налог на землю пенсионеры старше 80 лет?

На федеральном уровне налог на землю после 80 лет начисляется так же, как и лицам младшего возраста. Возможно, местное законодательство каких-то муниципальных образований дифференцирует льготы по возрастному критерию и устанавливает для лиц старше 80 лет особые привилегии.

Чтобы узнать, происходит ли оплата земельного налога пенсионерами свыше 80 лет в 2018 году, воспользуйтесь сервисом ФНС на ее сайте — «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам». Для лиц старше 80 лет особенно актуальна возможность подавать документы через посредников.

Какими способами можно подать заявление на льготу:

  • лично посетить ИФНС;
  • направить представителя, уполномоченного нотариально подтвержденной доверенностью;
  • выслать письмо — необходимо сделать заверенные у нотариуса копии документов и опись вложения;
  • оформить привилегию через «Личный кабинет налогоплательщика».

В «Личном кабинете налогоплательщика» это можно сделать по следующему алгоритму:

  1. Войдите в ЛКН.
  2. Перейдите по вкладке «Мое имущество» или «Жизненные ситуации».
  3. Здесь вы увидите строку для подачи заявления на льготу. 
  4. Выберите основание и заполните заявку.

Так же удаленно можно и оплачивать платежи — в ЛКН, через «Госуслуги», через «Сбербанк Онлайн».

Налог на землю для работающих пенсионеров

В некоторых сферах российского законодательства работающие пенсионеры имеет меньше льгот и привилегий, чем неработающие. В части имущественного обложения необходимо смотреть на формулировку законодательства.

В НК РФ для работающих пенсионеров не предусмотрены льготы. А местные законы различных муниципалитетов имеют собственные критерии предоставления освобождения.

Так, в законе № 38 города Ростова-на-Дону, который был найден с помощью электронного сервиса ФНС, льготы даются лицам, получающим пенсию, и лицам, достигшим возраста 55 и 60 лет для женщин и мужчин соответственно, т. е.

независимо от получения пенсии при достижении такого возраста лицо освобождается от земельного налога.

Земельный налог для ветеранов боевых действий

Налоговые льготы для ветеранов военной службы по земельному налогу также зависят от норм местных актов. В том же законе № 38 Ростова-на-Дону есть категория ветеранов боевых действий — они освобождаются от обложения на 100%.

А например, в законе города Рязань №79-II от 21.02.2018 г. освобождение дают только инвалидам боевых действий, а из ветеранов выделены только лица, причастные к Великой Отечественной войне.

Читайте также:  Продажа залоговых квартир банками в 2018 году - в спб, москве, как правильно делать

Как уменьшить налог на землю для пенсионеров

Пенсионеры, которые не имеют льготу по местным законам, как, например, в Москве, пользуются снижением земельного налога для пенсионеров, предусмотренным НК РФ в ст.391 п.5.

Данная норма является новой, до ее введения вычет составлял 10 000 рублей и не охватывал пенсионеров.

Но с введением изменений в НК РФ денежный вычет заменен на физический — в размере 6 соток от кадастровой стоимости участка.

Скидка на налог на землю пенсионерам дается только по одному участку — если у вас их несколько, то за остальные придется платить по общим правилам.

Согласно этому новшеству имеющие участки до 6 соток пенсионеры не платят налог на землю с 2017 года — в текущем году они получат письма со сниженной базой или вообще не квитанции, если их база уменьшится до нуля.

Важно!

Вычет в 6 соток предоставляется всем пенсионерам сплошным методом и не требует заявления от плательщиков — вам не нужно ничего подавать для уменьшения налога.

Единственное, что от вас может потребоваться, — это уведомление о выборе участка, если у вас их несколько. При наличии нескольких объектов, вы можете сами выбрать, за какой получить скидку. Если же выбор не сделать, ИФНС уменьшит базу по наибольшему.

Вид уведомления:

Шаблон находится здесь.

Итоги

  1. В этом году всем пенсионерам будут рассчитывать земельный налог со скидкой в 600 кв.м.
  2. Отмена земельного налога для пенсионеров в 2018 не предусмотрена, но в муниципальных законах многих территорий пенсионеры освобождаются от этого платежа на 100%.
  3. Для получения льготы нужно подать заявление.

Источник: https://NalogBox.ru/nalogi/zemelnyj-nalog/platyat-li-pensionery-i-veterany-boevyh-dejstvij-nalog-na-zemlyu/

Льготы пенсионерам по земельному налогу

Налоговое законодательство Российской Федерации обязывает юридических и физических лиц уплачивать налоги в бюджет государства и внебюджетные фонды. За счет поступлений налоговых взносов происходит формирование государственных финансовых ресурсов. В зависимости от органа, взимающего и использующего налоговые поступления, они распределяются по группам:

  • Федеральные;
  • Региональные;
  • Местные.

В связи с этим органы местной исполнительной власти имеют полномочия устанавливать размеры налоговых взносов за землю, расположенную на их территории, а также определять условия и порядок предоставления льгот по их уплате.

Практика показывает, что поблажки по уплате земельного налога для такой категории граждан как пенсионеры в разных муниципальных образованиях различны и варьируются от их полного освобождения от взносов до отсутствия льгот для них вообще. Узнать существуют ли привилегии для пенсионеров и на каких условиях они предоставляются можно в администрации или отделении налоговой службы того муниципального образования, в котором находится земля.

Какие налоги обязаны платить пенсионеры и от каких освобождаются

Пенсионеры, также как и все иные граждане, обязаны уплачивать в бюджет налоги, предусмотренные налоговым законодательством РФ для физических лиц. Правда, при определенных обстоятельствах этой категории населения могут быть предоставлены льготы, уменьшающие размер их платежей или полностью от них освобождающих. Так, например:

  • Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) не взимается с доходов, получаемых в виде пенсий, повышений к ним, социальных доплат, государственных компенсаций.
  • Пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество, принадлежащее им на праве собственности, при соблюдении ими минимально предельного срока владения и других требований, установленных законодательством.
  • При приобретении жилья получатели пенсии при определенных условиях могут воспользоваться налоговым вычетом.
  • В случае продажи принадлежащей на праве собственности недвижимости плательщик может быть полностью освобожден от налога с его продажи или может уменьшить налогооблагаемую базу за счет применения налогового вычета.

Региональными и местными законами для этой категории граждан дополнительно могут устанавливаться льготы по уплате транспортного и земельного налогов.

Должны ли пенсионеры платить земельный налог?

Порядок уплаты земельного налога определяется на федеральном уровне Налоговым Кодексом РФ (НК РФ), в котором пенсионеры не выделяются в отдельную категорию лиц, имеющих поблажки в его уплате, следовательно, обязаны платить взнос за землю в общем порядке.

Федеральным законодательством физическим лицам по земельному налогу могут быть предоставлены следующие льготы:

  • Освобождение от налогообложения земельных наделов в случае, если плательщики относятся к коренным малочисленным народам территории Севера, Сибири и Дальнего Востока РФ и используют эти участки для сохранения и развития своих традиций, образа жизни, хозяйствования, промыслов.
  • Уменьшение налоговой базы при уплате земельного налога на 10000 рублей на одного плательщика в одном муниципальном образовании для категории плательщиков, указанных в п. 5 ст. 391 НК РФ.

Что же касается пенсионеров, то федеральная льгота на них будет распространяться, если они относятся к вышеперечисленным категориям. В остальных случаях налоговое послабление получателям пенсий может быть установлено только законодательством местной исполнительной власти по месту расположения земельного участка.

Земельный налог на дачный участок

Дачный участок для многих пенсионеров является хорошим подспорьем и в плане проведения времени на свежем воздухе, и в плане занятости, и в плане обеспечения себя экологичными овощами и фруктами. Правда, многие получатели пенсий часто путают понятие такого участка с дачным домиком и считают, что за него налог не платится.

Однако дачный участок — это тот же земельный надел, который облагается налогом.

И если за располагающийся на нем домик, налог на имущество пенсионерам платить не нужно, то за сам участок земли земельный налог платить придется по всем предусмотренным законодательством правилам, если местными законами не установлены для этого льготы.

Ставки налога устанавливаются в процентах от кадастровой стоимости участка и согласно Налоговому Кодексу РФ в зависимости от категории земель варьируются от 0,3% до 1,5%.

На землю, отведенную для ведения дачного хозяйства, федеральная ставка установлена в размере 0,3%.

Местным законом могут определяться иные размеры налоговых ставок, не превышающие установленных федерально.

Когда освобождаются от уплаты?

Как указывалось выше те пенсионеры, которые относятся к льготным категориям лиц, определенным Налоговым Кодексом РФ, либо которые пользуются земельным наделом по договору аренды или он находится у них в безвозмездном срочном пользовании, освобождаются от уплаты земельного налога.

Некоторые регионы на местном уровне также предусматривают для определенных категорий граждан, включая тех, кто получает пенсию по старости, налоговые льготы в отношении имеющихся у них земельных участков. В зависимости от региона льгота может предоставляться на разных условиях и быть, например, в виде:

  • Полного освобождения от налога одного земельного участка, если он не превышает установленный предельный максимальный размер, либо снижения налоговой ставки наполовину или другие размеры.
  • Освобождения от земельного налога одиноких малоимущих пенсионеров, находящихся на обслуживании социальных центров.
  • Другие варианты.

Примеры местных льгот

Рассмотрим, какой налоговый режим для пенсионеров определен местным законодательством в некоторых городах нашей страны и областях в части уплаты земельного налога, и какие устанавливаются для них льготы:

  • Законодательство Московской области для пенсионеров не предусматривает никаких поблажек. Эта категория лиц должна уплачивать налог за свой земельный участок в полном размере. Хотя на уровне муниципалитетов за земли в пределах, относящихся к ним границ не смотря на областное законодательство, могут устанавливаться свои льготы.
  • В Одинцовском муниципальном районе Московской области по решению Совета депутатов льготой по уплате налога на землю могут воспользоваться неработающие пенсионеры по возрасту.
  • В Королеве сумма налога получателям пенсионных пособий может быть снижена наполовину за участок, размер которого не превышает 12 соток.
  • В Санкт-Петербурге эта категория граждан налог может не платить за участок в 25 соток и менее.
  • В Свердловской области за землю, находящуюся на территории ГО Заречный, пенсионеры по старости не платят налог, если земельный надел не превышает 20 соток.
  • Город Томск предоставляет льготу в отношении одного земельного участка, используемого для садоводства и огородничества. Сельские поселения области освобождают получателей пенсий от налога полностью, либо на 50%.
  • Новосибирская область позволяет уменьшить налоговую базу на земельные участки пенсионеров на 50%.

Как получить льготу пенсионерам по земельному налогу?

Налоговые льготы автоматически сами по себе не предоставляются, они носят заявительный характер.

Кроме этого от него потребуется предоставить:

  • ИНН и паспорт для удостоверения личности;
  • документы, подтверждающие основание, по которому гражданин планирует воспользоваться льготой;
  • а также документы на землю.

В некоторых муниципалитетах могут попросить представить дополнительные документы, поэтому в налоговом органе лучше предварительно поинтересоваться о перечне того, что необходимо подготовить. После рассмотрения обращения и проверки подлинности представленной информации, налоговая служба принимает решение и извещает о нем налогоплательщика.

Платят ли пенсионеры налог с продажи земельного участка?

В отношении уплаты налогов при продаже недвижимого имущества, к которому относится и земельный участок получатели пенсионных пособий имеют те же обязательства и те же льготы, что и обычные граждане.

Так современным налоговым законодательством установлены определенные критерии, при которых возможно освобождение от уплаты налога при продаже земельного надела.

С продажи земли налог не платится, если:

  • Продавец участка владел им три года и более, при условии, что он был получен им безвозмездно по наследству или в дар от члена семьи или близкого родственника, приватизирован, либо был приобретен им любым иным способом до 2016 года.
  • Земельным участком продавец владел 5 лет и более для земель, полученных в собственность после 1 января 2016 года по договору купли-продажи, мены или другим возмездным способом.

В случае владения наделом менее установленного минимально предельного срока, налог с продажи земельного участка платить придется, даже, если продавец является пенсионером.

Ответы онлайн-консультанта на вопросы пользователей

или

Источник: http://pensiology.ru/ops/pensioneram/lgoty-po-nalogam/na-zemlyu/

Должен ли платить налог на землю пенсионер: какие есть льготы

Очередные изменения по расчету земельного налога вступают в действие с начала следующего года – власти продолжают увеличивать размер платежа, опираясь на кадастровую оценку участка. О том, что собой представляет земельный налог, как он рассчитывается, и должен ли платить налог на землю пенсионер в 2017-2018 годах, читайте в нашей статье.

Налог на землю для пенсионеров в 2017 — 2018 году

Какие налоги обязаны платить?

На сегодняшний день налогами, обязательными к уплате гражданами РФ, являются:

  • земельный налог;
  • транспортный налог;
  • налог на имущество физлиц.

Рассмотрим подробнее каждый из них.

Транспортный налог – это региональный налог, который вводится в действие законами субъектов РФ и подлежит обязательной уплате на их территории.

Налогоплательщиками по данному налогу являются лица, на чье имя зарегистрированы соответствующие транспортные средства: мотоциклы, мотороллеры, автомобили и другие.

При этом уплачивать налог на ТС, оборудованные для использования инвалидами, а также на автомобили, полученные от органов соцзащиты населения с мощностью двигателя до 100 литров в секунду, не нужно.

Внимание: Налоговая база по транспортному налогу определяется как измеряемая в лошадиных силах мощность его двигателя.

Льготы на региональные налоги для граждан пенсионного возраста также устанавливаются законами соответствующих субъектов.

Получить актуальную информацию о возможности применения льгот можно в налоговой инспекции по месту жительства заявителя.

При этом если льготы предусмотрены, пенсионер может воспользоваться ими только в заявительном порядке и при предъявлении соответствующих документов, подтверждающих право на получение льготы.

Что касается налогов на имущество, то до 2016 года пенсионеры могли не платить имущественный налог на всю недвижимость, находящуюся в их собственности.

Однако на данный момент пенсионеры освобождены от уплаты налога лишь в отношении одного из объектов каждого вида имущества.

Читайте также:  Как оформить квартиру в собственность в новостройке в 2018 году - самостоятельно, по ипотеке, мфц

При этом органы местной влаги вправе устанавливаться дополнительные льготы для пенсионеров, не предусмотренные Налоговым кодексом.

Таким образом, если у налогоплательщика преклонного возраста в собственности имеется несколько домов, квартир, хозяйственных построек, гаражей и прочего, то он обязан выбрать лишь один объект из каждой категории, на который получит льготы.

Уведомить о своем решении налоговую инспекцию пенсионер должен до 1 ноября, если же уведомление вовремя не поступит, то освобождение от налога будет по умолчанию действовать на объект с наибольшим размером налогообложения.

Такая мера призвана пресечь действия недобросовестных граждан по отчуждению имущества в пользу пожилых родственников с целью неуплаты налогов.

О том, от каких налогов освобождены пенсионеры, подробно рассказывается здесь:

Нужно ли платить пенсионерам налог на землю и как он начисляется?

Налог на землю относится к обязательным платежам и устанавливается местными властями. Все собранные таким образом средства используются для нужд муниципальных образований. На федеральном уровне Налоговый кодекс в отношении земельного налога предусматривает ряд льгот, однако пенсионеров среди категорий лиц, освобожденных от его уплаты, на сегодняшний день нет.

В то же время льготы могут устанавливаться нормативными правовыми актами соответствующих муниципальных учреждений. Актуальную информацию об их наличии или отсутствии пенсионер может получить в налоговой инспекции или местной администрации.

Для того чтобы воспользоваться полагающейся льготой, гражданин должен подать соответствующее заявление и пакет документов, подтверждающих его льготный статус.

Сумма налога рассчитывается государственными органами на основании кадастровой стоимости земельного участка, а также ставки земельного налога, размер которой зависит от типа территории налогоплательщика.

На сегодняшний день в отношении дачных и садовых участков, земель огородничества, животноводства и сельского хозяйства действует ставка 0,3%. К землям другого типа применяется ставка в размере 1,5% от кадастровой стоимости территориальной границы.

Необходимо отметить, что вышеуказанные ставки являются максимальными. Иными словами, муниципальные образования вправе устанавливать меньшую налоговую сумму, но завышать эти значения они не могут.

Согласно действующему законодательству, налог на землю в 2018 году будет определяться на основании государственной кадастровой оценки земельных владений.

Данный принцип расчета не является новым – он поэтапно запускается государством на протяжении нескольких лет и рассчитан на 5 лет. Важным нововведением для расчета земельного налога к следующему году стал очередной рост суммы на 20%.

Посмотреть, по какому принципу взимается с пенсионеров земельный налог, можно в следующих видео:

Законодательство

Налог на землю был введен после принятия закона №141-ФЗ. Согласно данному документу, уплата налога стала обязательной для физических, юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. От налогов освобождаются лишь лица, арендующие землю на определенный срок, а также лица, обладающие правом безвозмездного пользования. Все плательщики налога перечислены в статье 388 НК РФ.

В пункте 2 статьи 387 того же документа говорится о возможности установления льгот для конкретных категорий граждан, которые определяются статьей 395 Налогового кодекса.

Перечень категорий населения, имеющих право на получение льготы или полное освобождение от налогообложения, выглядит следующим образом:

  • представители народов Севера, пользующиеся земельным наделом с целью сохранения традиционного уклада жизни и народных промыслов;
  • малочисленные представители коренных народностей Дальнего Востока, Сибири и Севера.

Других категорий льготников на законодательном уровне не установлено.

Как уже было сказано, на федеральном уровне налоговые льготы на землю для пенсионеров отсутствуют.

Однако местные власти могут устанавливать такие привилегии, так как земельный налог является местным, а его введением занимаются муниципальные образования.

В таком случае следует изучать нормативные акты, утвержденные на местном уровне.

Как правило, для пенсионеров уменьшается база, облагаемая налогом. При этом зачастую существует ряд требований, которые необходимо соблюсти для получения льгот, например:

  • отсутствие официального заработка и дополнительных источников дохода;
  • наличие гражданства РФ;
  • наличие постоянной регистрации в местности, где располагается участок.

Некоторым категориям пенсионеров правительство предоставляет скидку в размере 10 тысяч рублей. Обязательным условием при этом является неиспользование участков в предпринимательской деятельности.

Внимание: Налоговые платежи с надела, используемого в предпринимательстве, производятся пенсионерами в полной мере.

К таким категориям граждан относятся:

  • Герои военных действий, Герои России, Герои Советского Союза, кавалеры ордена Славы;
  • ветераны боевых действий всех силовых структур;
  • ветераны ВОВ;
  • инвалиды детства;
  • инвалиды 1 и 2 групп;
  • пострадавшие от техногенных катастроф;
  • инвалиды, получившие лучевую болезнь в результате ядерных испытаний.

Исходя из положений федерального законодательства, региональные влаги должны в обязательном порядке внести послабление земельного налогообложения для вышеперечисленных категорий граждан. При этом муниципалитет вправе затребовать соответствующие документы, подтверждающие льготный статус.

Земельный налог на дачный участок

Наличие дачного участка у физлица является веским основанием для перечисления налога на землю в СНТ. Для исчисления суммы налога с 2015 года в расчет берется кадастровая стоимость земли. Согласно налоговому праву, по отношению к дачным участкам применяется ставка 0,3% — повышать ставку муниципалитет не имеет права.

Практика показывает, что в России множество муниципальных образований использует для налогообложения более низкую ставку – и это право им гарантировано Налоговым кодексом. Уточнить действующую в регионе налоговую ставку можно как при личном визите в ФНС, так и в режиме «онлайн», используя официальный сайт ведомства.

На землю под гаражом

Порядок уплаты налога на землю под гаражом зависит от того, находится ли этот участок в собственности владельца гаража.

Для кооперативных гаражей земельный налог приходит на имя кооператива, а затраты на его уплату разделяются между собственниками. Если гараж принадлежит сообществу инвалидов, то налог не уплачивается. Если же земля под гаражом оформлена в собственность пенсионера, то ФНС будет регулярно присылать ему квитанцию с рассчитанной суммой налога.

Как и с дачным участком, размер налога на землю под гаражом исчисляется на основании ее актуальной кадастровой стоимости и налоговой ставки, принятой в регионе. Основным отличием является лишь максимальный размер ставки – в случае с земельным участком под гаражом она может составлять 1,5%.

Когда пенсионеры могут быть освобождены от уплаты?

Несмотря на небольшой размер пенсий наших соотечественников, полное освобождение пенсионеров-собственников земли от уплаты налога на землю на сегодняшний день не предусмотрено. Полностью освобождаются от уплаты налога лишь граждане, арендующие землю на определенный срок, а также лица, обладающие правом безвозмездного пользования участка.

В тоже время федеральным законодательством (а в некоторых случаях и местным) определенным категориям граждан предоставляются льготы на уплату налогов. Уточнить существование таких привилегий можно непосредственно в ФНС или местной администрации.

Какие есть местные льготы по налогу на землю для пенсионеров: обзор и примеры

Как уже было сказано, единых льгот по уплате налогов для пенсионеров не существует, однако по регионам нередко устанавливаются особые случаи, снижающие финансовую нагрузку, например:

  • в Санкт-Петербурге от уплаты налога освобождаются пенсионеры, имеющие участок площадью не более 25 соток;
  • в Сызрани налог на землю может быть снижен на 50%;
  • в Одинцово получить льготу могут лишь официально неработающие пенсионеры;
  • в Самаре от налоговых выплат освобождаются собственники гаражей площадью до 24 м2 и участков земли не более 6 соток.

При этом подавляющее большинство крупных регионов понижает ставку, за счет чего итоговая сумма налога становится значительно меньше.

В то же время по Москве от земельного налогообложения пенсионеры не освобождаются, однако по Московской области льготы могут быть предусмотрены, причем для каждого отдельного района – свои. Именно поэтому уточнять информацию о наличии льгот необходимо строго по месту проживания/местонахождения участка.

Как получить льготу?

Несмотря на то, что предоставляемые льготы практически полностью зависят от региона проживания, порядок их получения всегда остается единым и выглядит следующим образом:

  • обратиться в местную администрацию или ФНС с целью получения информации о предоставляемых льготах;
  • собрать необходимые документы;
  • посетить территориальное отделение налоговой по месту регистрации участка;
  • по образцу составить заявление и передать его уполномоченному сотруднику.

В анкете-заявлении на получение льготы указываются такие сведения, как:

  • ФИО заявителя;
  • адрес регистрации;
  • данные общегражданского паспорта;
  • ИНН;
  • адрес отделения;
  • дату;
  • подпись.

Если заявление составляется от руки, то формат его остается стандартным. В правом верхнем углу указывается, кому и от кого подается обращение. В центре листа пишется слово «заявление» и в свободной форме описывается просьба о предоставлении льготы. В нижней части листа указывается дата составления обращения и ставится подпись заявителя.

В некоторых случаях помимо обязательных полей указывается дата и период получения необходимого пособия.

После того, как органы самоуправления изучат обращение о перерасчете налоговой суммы, заявитель получит решение.

Необходимо учитывать, что рассмотрение заявления занимает определенное количество времени, поэтому с целью предотвращения нежелательных задержек рекомендуется подавать документы сразу – в таком случае начисления произойдут безошибочно.

Если же пенсионер затянет с подачей заявления, перерасчет налоговой суммы может затянуться до двух лет.

Точный список документов, необходимых для оформления льготы, зависит, прежде всего, от региона, поэтому конкретный перечень следует уточнять в территориальных отделениях ведомства.

Однако обязательный реестр документов для пенсионера выглядит следующим образом:

  • общегражданский паспорт;
  • пенсионное удостоверение;
  • свидетельство о собственности;
  • заявление.

После того, как все документы будут рассмотрены, ФНС одобрит предоставление льготы или даст аргументированный отказ. При этом необходимо помнить, что согласно Конституции РФ за любым гражданином остается право обжаловать вынесенное решение.

Требование по оспариванию необходимо направлять в письменном виде – при этом в обращении нужно описать суть жалобы с указанием всех имеющихся фактов. После того, как органы самоуправления рассмотрят обращение, будет вынесено окончательное решение.

Платят ли пенсионеры налог с продажи земельного участка?

Освобождение от уплаты налога на доход физических лиц в случае продажи имущества возможно лишь при условии, что оно находилось в собственности налогоплательщика более 3 лет. В противном случае уплата НДФЛ является обязательной, в том числе и для пенсионеров.

Военные пенсионеры и земельный участок

Согласно действующему законодательству, льготы на земельный налог доступны и пенсионерам военных силовых структур, в том числе ВС РФ и МЧС. Предоставляются такие выплаты лишь гражданам с выслугой не менее 20 лет.

Согласно статье 20 ФЗ №247 получить компенсацию можно по налогам, уплаченным до 2015 года. Таким образом, обратившись за выплатой в 2016 году, получить средства офицеры могут лишь за 2013 и 2014 год, а при сборе документов за 2017 года – только за 2014 год.

Таким образом, от уплаты земельного налога частично или полностью могут быть освобождены лишь отдельные категории пенсионеров. При этом в каждом отдельном регионе нашей страны льготы могут сильно различаться.

Ознакомиться с актуальным перечнем возможных привилегий всегда можно в местной администрации или территориальном отделении Налоговой службы.

Источник: http://npfrate.ru/pensia/poluchenie-pensii/nalogovye-lgoty/nalog-na-zemlyu-dlya-pensionerov.html

Ссылка на основную публикацию