Кто освобожден от уплаты земельного налога в 2018 году — с физических лиц, пенсионеры, какие организации

Налог на землю льготы

В Государственную Думу внесен интереснейший законопроект о введении налоговых льгот. Согласно нормам проекта, льготы по земельному налогу получат владельцы 8 соток.

Обладатели небольших приусадебных участков освобождаются от оплаты обязательных платежей в бюджет. Подобный шаг весьма неоднозначен.

С одной стороны, нововведение направлено на защиту интересов социально незащищенных граждан, таких как люди пенсионного возраста и многодетные семьи.

Платят ли пенсионеры земельный налог и как его уменьшить? Льготы для военных пенсионеров

С другой стороны, власти попытаются компенсировать недополученные доходы за счет увеличения процентной ставки для остальных налогоплательщиков.

Цифра 8 соток возникла не случайно. В советское время межевание земли в дачных товариществах происходило по принципу выделения участков для индивидуального пользования размером 6-8 соток. Сейчас владельцами подобных дачных угодий являются в основном люди преклонного возраста.

Идея льготирования возникла в результате статистических исследований проведенных на территории разных регионов России. Результаты мероприятий показали, что более 25 процентов домохозяйств использует дачные участки как источник для получения натуральных продуктов. Приобретать потребительские товары в магазинах для этих людей дорогое удовольствие.

Представители садоводческих организаций, утверждают, что дачники ежегодно инвестируют в земельные угодья достаточно крупные суммы денег и имеет право на освобождение от налогообложения. С другой стороны, в законопроекте не содержится прямого указания, на то какие категории земли подпадут под освобождение.

Действительно участок требует обработки земли, использования удобрений, оплаты водоснабжения. Рассчитать примерный уровень расходов каждого участника садового товарищества на уплату земельного налога достаточно проблематично.

Законодательством разработаны льготы по земельному налогу, а именно предусмотрено применение дифференцированной ставки налога. В регионах его размер лавирует между значениями 0.1 -0.3 процента.

Налоговой базой является кадастровая стоимость земли, в разных районах страны она сильно разнится.

Если законопроект будет принят в существующей редакции, пострадают в первую очередь муниципалитеты. Именно бюджеты городов и поселков потеряют львиную долю поступлений. Особенно сильный удар получат регионы с интенсивным землепользованием, где количество дачных участков традиционно велико. Возможные последствия принятия подобного решения:

— изменение основного принципа законодательства о земельных ресурсах, провозглашающего платный принцип использования земли;

— налоговый кодекс с внесенными поправками вступит в противоречие с Земельным Кодексом;

— количество дачников, проживающих на участках круглый год, возрастет.

Налоговый Кодекс на сегодняшний день содержит определенный перечень льготных категорий налогоплательщиков. К ним относятся религиозные организации и коренные народы различных регионов России, использующие земли для сельскохозяйственных нужд и размещения пастбищ. На муниципальном уровне предусмотрены налоговые вычеты для отдельных категорий физических лиц.

Законодательные инициативы депутатского корпуса по земельному налогу построены на основании многочисленных предложений участников садоводческих товариществ.

Садоводы стремятся решить наболевшие вопросы, путем нормативного закрепления принципа уменьшения затрат на содержания частных дач.

Инициатива предусматривающая, что льготы по земельному налогу получат владельцы 8 соток, имеет право на существование, но получит ли она статус закона, покажет время.

Источник: https://akrchel.ru/nalog-na-zemlju-lgoty/

Кто освобождается от уплаты земельного налога?

Кто освобождается от уплаты земельного налога? Ответ на этот актуальный вопрос заинтересует всех собственников земельных участков, а также тех, кто обладает на них правом бессрочного пользования или пожизненного наследуемого владения. Об этом — наша статья.

Земельный налог: законодательное регулирование

Кто подпадает под освобождение от земельного налога?

Кто освобожден от уплаты земельного налога из физических лиц?

Итоги

Земельный налог: законодательное регулирование

Земельному налогу посвящена глава 31 НК РФ. Здесь можно найти полную информацию относительно объектов налогообложения, определения налоговой базы, порядка расчета этого налога, предоставляемых по нему льгот и освобождений, а также сроков и порядка уплаты.

Хотя Налоговый кодекс и является первоисточником во всех вопросах налогообложения, не всегда он может содержать понятную информацию относительно всех нюансов по тому или иному налогу.

Если вам нужна инструкция по уплате земельного налога на УСН, прочтите материал «Земельный налог при УСН: порядок уплаты, сроки».

Указать правильный КБК в платежке вам поможет наш материал «КБК по земельному налогу в 2016-2017 годах (пени)».

Далее рассмотрим, кто освобожден от земельного налога.

Кто подпадает под освобождение от земельного налога?

Кто освобождается от земельного налогаиз юрлиц, подробно отражено в ст. 395 НК РФ. Выглядит этот список следующим образом:

  • Организации, работающие в системе уголовно-исполнительного наказания. Освобождение от уплаты земельного налога предназначено для земель, которые используются для осуществления этими организациями непосредственно возложенного на них функционала.
  • Религиозные организации в отношении земель, на которых расположены различного рода сооружения, использование которых носит религиозный или благотворительный характер.
  • Организации, участки которых занимают автомобильные дороги общего назначения (освобождение распространяется не на организацию в целом, а только непосредственно на такие участки, занятые автомобильными дорогами).
  • Общественные организации инвалидов, в составе членов которых людей с инвалидностью числится не менее 80%, в отношении участков земли, применяемых для деятельности, обозначенной в уставах этих организаций.
  • Компании, учредителями которых являются организации (общественные) инвалидов, показатель среднесписочной численности работников в которых не менее чем на 50% состоит из лиц, относящихся к инвалидам, а их фонд оплаты труда (ФОТ) достигает не менее 25% от общего ФОТа по организации. Освобождению подвергаются земельные участки, используемые при производстве и реализации товаров (кроме облагаемых акцизами), работ (услуг).
  • Компании, единоличными владельцами которых являются организации инвалидов (общественные) в отношении земель, использующихся для осуществления физкультурно-оздоровительной, научной, образовательной, социальной, информационной деятельности, а также для оказания содействия в правовой защите детей-инвалидов.
  • Организации, осуществляющие деятельность в сфере художественных народных промыслов, в отношении земель, используемых для производства изделий народных промыслов и их реализации.
  • Организации, являющиеся резидентами особой экономической зоны (ОЭЗ), в отношении земель, расположенных непосредственно в ОЭЗ, на срок до 5 лет, исчисление которого начинается с момента регистрации участка.
  • Управляющие компании «Сколково» в отношении земель, располагающихся в этом инновационном центре.
  • Судостроительные организации, являющиеся резидентами промышленно-производственной ОЭЗ, в отношении земель, занятых под строительство судов, на срок до 10 лет, исчисление которого начинается с момента регистрации участка.
  • Организации, являющиеся участниками свободной экономической зоны (СЭЗ), в отношении земель, которые располагаются непосредственно на СЭЗ, на срок до 3 лет, исчисление которого начинается с момента регистрации участка.

Как уплачивают налог на землю ИП, читайте здесь.

Кто освобожден от уплаты земельного налога из физических лиц?

Среди плательщиков-физлиц существует лишь одна категория тех, кто освобождается от уплаты земельного налога. Это отнесенные к коренным и малочисленным народам российских Дальнего Востока и Севера жители и общины народов, в отношении земель, которые ими используются для традиционного образа жизнеустройства, ведения промыслов и хозяйствования.

Источник: https://nalog-nalog.ru/zemelnyj_nalog/uplata_zemelnogo_naloga/kto_osvobozhdaetsya_ot_uplaty_zemelnogo_naloga/

Кто освобождается от уплаты земельного налога?

Налог на землю (далее ЗН) является местным налогом, в связи с чем льготы по нему, помимо федеральных, могут устанавливаться местными органами власти.

Льготы по земельному налогу можно разбить на три группы:

  • 100% освобождение от обязанности уплаты ЗН;
  • Уменьшение базы по налогу (стоимости участка с которой производится исчисление ЗН) на 10 000 руб.;
  • Отдельные преференции, устанавливаемые для определенной категории лиц, местными органами власти

Полное освобождение от уплаты ЗН

В соответствии с НК РФ от уплаты земельного налога полностью освобождаются следующие категории граждан:

Полный перечень н/п, освобождаемых от уплаты ЗН, приведен в ст. 395 НК РФ.

Уменьшение базы для уплаты налога на установленную НК РФ величину

Согласно НК РФ база (стоимость з/у) по ЗН для определенных налогоплательщиков может быть уменьшена на 10 000 руб. Данная льгота действует только в отношении одного з/у, расположенного в одном муниципальном образовании.

Уменьшить базу по земельного налога на 10 000 руб. могут:

  • Ветераны и инвалиды ВОВ и иных боевых действий;
  • Граждане, пострадавшие (также получившие и перенесшие лучевую болезнь) при авариях на атомных и ядерных объектах, испытаниях ядерного и термоядерного оружия;
  • Инвалиды первых двух групп инвалидности, включая инвалидов с детства;
  • Герои СССР и РФ, полные кавалеры ордена Славы

Для того, чтобы получить данную льготу в инспекцию необходимо сдать документы ее подтверждающие. Сделать это необходимо до 1 февраля. В случае, если документы в указанный срок представлены не будут начисление налога будет производиться без учета льготы.

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно!

или по телефону:

  • Москва и область: +7-499-350-97-04
  • Санкт-Петербург и область: +7-812-309-87-91
  • Федеральный: +7-800-511-69-34

Местные преференции

Актами местных властей могут устанавливаться отдельные льготы определенным категориям плательщиков.

Узнать, какие преференции установлены в определенном регионе можно воспользовавшись сервисом ФНС

Для того, что получить данные о действующих льготах в поле «Вид налога» необходимо выбрать соответствующий налог, затем указать период (за какой год заявляется льгота) и муниципальное образование.

Например, на 2015 год льготы по ЗН в г. Москве установлены Законом № 74 от 24.11.2004г.

Согласно вышеуказанному правовому акту от уплаты земельного налога освобождаются Герои СССР и соцтруда, кавалеры ордена славы в отношении одного участка, кроме тех, что сдаются в аренду.

Уменьшить на один миллион рублей налоговую базу (стоимость участка) могут инвалиды первой и второй группы, ветераны и инвалиды войны, лица участвовавшие или пострадавшие (в том числе перенесшие лучевую болезнь) от аварий на атомных и ядерных объектах и вследствие испытаний ядерного и термоядерного оружия, многодетные семьи.

Читайте также:  Кадастровый паспорт на дом в 2018 году - что это такое, как получить, выглядит, оформление, снт, стоимость

Льгота в один миллион применяется вместе с федеральной льготой в сумме 10 тыс. руб.

Пример.

Совин В.Д. имеет в г. Москве з/у, стоимость которого равна 3 654 300 руб.

Ставка налога, в соответствии с вышеуказанным законом составляет 0,025%.

Без применения преференции сумма к внесению в бюджет за год составит 914 руб.

3 654 300 руб. * 0,025 %

Допустим, Совин является инвалидом 2 группы, в таком случае, ЗН к уплате составит 611 руб.

(3 654 300 – 1 000 000 руб. – 10 000 руб.)*0,025%

Для того чтобы подтвердить свое право на преференцию в налоговый органе необходимо представить соответствующие бумаги. Если льгота сразу не будет заявлена подтвердить ее и соответственно пересчитать налог можно будет за три года.

Решение о возврате переплаты принимается налоговым органом в течение 10 дней с момента сдачи бумаг в Инспекцию, а возврат средств осуществляется в течение месяца с даты вынесения данного решения.

Источник: http://law03.ru/finance/article/lgoty-po-zemelnomu-nalogu

Освобождение пенсионеров от налогов: перечень налоговых привелегий, условия снижения суммы

Освобождение от налогов пенсионеров — приоритетная задача любого государства. Стоит сразу отметить, что данная группа населения часто попадает под экономический удар.

Поэтому правительство уже продолжительное время модернизирует систему поддержки и старается взаимодействовать с регионами по решению вопроса о субсидиях и экономической помощи гражданам, которые в силу их пенсионного возраста перестали работать.

Рассматривая модель пенсионных льгот и обеспечения, необходимо осветить такой важный вопрос, как налоговые послабления. Каждый трудящийся на территории страны и имеющий собственность, либо учредивший юридическое лицо, знает, что по определенным статьям в квартал или год взимается плата в федеральный и региональный бюджет.

Уклонение от уплаты налогов ведет к тому, что против нарушителя будет возбуждено судебное разбирательство с последующим взысканием задолженности через органы судебных приставов.

Пенсионеры в стране получают разные суммы ежемесячно в качестве субсидий. Однако не всегда они могут надлежаще выполнять налоговые обязательства.

Поэтому правительство пошло навстречу и внедрило систему льгот, которые упраздняют основные налоговые отчисления по имуществу таких граждан.

О налоговых льготах

Освобождение от налогов пенсионеров — важная задача, которая постоянно меняет модель. В начале 2000-х годов льготы были не на все категории имущества. После 2010 года были ведены послабления по взносам за землю и транспортные средства. Однако и здесь действуют различные ограничения и правила, которые следует соблюдать, чтобы не платить налоги.

Такая форма поддержки полностью направлена на предоставление возможности гражданам пенсионного возраста сэкономить на отчислениях в федеральный и региональный бюджет. Такой перечень льгот, введенных на территории РФ, позволяет повысить уровень жизни пенсионеров на несколько процентов.

Все правила исчисления налоговых льгот прописаны в законодательных актах. Их полностью регулирует Налоговый кодекс. Нормативный акт координирует данное положение и устанавливает правила уплаты или предоставление льгот в регионах. Само исполнение законодательного решения ложится полностью на территориальные управления налоговых служб.

Для каких целей ввели

Освобождение от налогов пенсионеров направлено на сохранение доходов граждан, получающих ежемесячные дотации. С учетом того, что в регионах они могут быть в среднем 11-12 тысяч рублей, к примеру, налог на недвижимое имущество, выплачиваемый в декабре каждого года, может составлять половину от суммы этого дохода.

Получается, что после оплаты коммунальных услуг у пенсионера не останется средств. Пропускать выплаты также не рекомендуется, ведь это может привести к судебному разбирательству и принудительному взысканию задолженности. В результате налоговая систем постоянно оптимизируется, чтобы предоставить больше льгот неработающим гражданам пенсионного возраста.

Однако в случае если будет установлено, что пенсионер пытается на этом праве подзаработать, предоставляя состоятельным гражданам возможность оформить их дорогое авто на себя, он может быть привлечен к административной, а в иных случаях и к уголовной ответственности.

Категория граждан, имеющая право претендовать на льготы

Освобождение от налогов пенсионеров проводилось поэтапно. Вначале был отменен налог на недвижимое имущество. Далее было принято решение упразднить отчисления в бюджет за транспортные средства. Не так давно, в начале 2018 года, было принято решение отменить налог на земли.

Основное правило, при котором распространяется предоставление льгот, это пенсионный возраст гражданина при подаче заявления в ФНС по месту регистрации либо проживания. По недавно принятым изменениям он составляет теперь 65 лет для мужчин и 60 лет для женщин.

На момент принятия льготы было решено сохранить для граждан, которые уже до этого момента стали пенсионерами. По старым правилам, такие послабления предоставляются гражданам возрастом 55 и 65 лет. При этом действует ряд ограничений.

Многие пенсионеры задаются вопросом, можно ли перевести льготы на другого члена семьи. В действительности такой программы нет.

Кроме этого, налоговые послабления начинают действовать только в случае написания заявления самим гражданином в отделении ФНС.

Как оформляются налоговые льготы

Освобождение от налога на имущество пенсионеров производится только при личном посещении гражданина ФНС. Также можно направить заявление и документы через МФЦ. Стоит отметить, что есть возможность послать бумаги и заявление в налоговые органы через доверенное лицо. Право осуществлять это действие от имени пенсионера нотариально заверяется.

Важным условием для принятия решения по упразднению уплаты налогов является наличие надлежащим образом оформленных документов на имущество, которое подлежит обложению. Специалисты ФНС при поступлении заявления проверяют имущество гражданина и правильность оформления всех документов на недвижимость.

Заявление также оформляется по установленной форме, которую можно получить бесплатно в ФНС или скачать с официального сайта. Те граждане, которые имеют зарегистрированные личные кабинеты на портале налоговой службы, могут подать заявление через интернет. Это возможно благодаря тому, что при оформлении документов онлайн все реквизиты уже присутствуют в онлайн-кабинете налогоплательщика.

За что можно не платить налоги

Освобождение от налога на имущество пенсионеров распространяется на 3 категории объектов:

  1. Транспортные средства.
  2. Земли.
  3. Недвижимое имущество.

Дополнительные условия налогообложения могут изменяться в зависимости от региона. Правительство области, принимая федеральный акт, применяет его на своем субъекте и может внести дополнительные обеспечительные средства для улучшения жизни граждан пенсионного возраста.

Описанные объекты, попадающие под категорию льготных, также будут иметь ограничения. Это необходимо для того, чтобы пресечь попытку некоторых граждан попытаться избежать уплаты налогов на дорогие особняки, большое количество земель или транспортные средства класса люкс.

Поэтому регулятор в лице представителей ФНС внес нормативы, по которым рассчитываются и предоставляются льготы. Есть и положительный момент. Муж и жена пенсионного возраста могут разделить льготы на имущество, что позволяет снизить затраты на внесение средств в бюджет.

Транспортные средства

Освобождение пенсионера от уплаты налога на имущество недвижимого типа подлежит жесткому регулированию. Согласно установленным нормам, получить возможность не платить за машину или мотоцикл могут пенсионеры, имеющие транспортное средство, мощность которого не превышает 100 л.с.

Кроме этого, есть поправка, позволяющая не платить транспортный налог для пенсионеров, имеющих статус инвалидов. Они также полностью освобождаются от уплаты взносов в государственную казну. Дополнительно под те же действия правовой нормы попадают граждане от 60 лет, имеющие в собственности транспортное средство, полученное от органов социальной защиты населения.

Данное правовое действие распространяется только на один автомобиль. Не выйдет оформить 2 автомобиля в ФНС. Единственный возможный легальный вариант заключается в том, чтобы, к примеру, муж и жена имели по одному транспортному средству. В этом случае они не будут отчислять в бюджет налоги.

Земли

Освобождение пенсионеров от земельного налога также имеет ряд ограничений. Ранее земельное законодательство указывало на то, что при использовании земель каждый собственник обязан за это платить установленные региональными налоговыми органами суммы в бюджет.

Внесенные в законодательство поправки позволили пенсионерам не платить налоги. Для этого необходимо иметь участок, по площади не превышающий 6 соток. Такое решение было принято в связи с тем, что большинство граждан старшего поколения имеют дачи в пригороде или земельные территории в поселках такого размера.

https://www.youtube.com/watch?v=En_BWRO-GK8

Заявление на освобождение от налога на имущество пенсионеров в данном случае также будет подаваться в органы ФНС. Ряд муниципалитетов и регионов предлагает расширенные льготы. К примеру, ветераны войны полностью освобождаются от уплаты земельного налога, как и герои труда, за участок любой площади.

Недвижимое имущество

Освобождение пенсионеров от налогов на недвижимость помогло действительно сэкономить много средств в семейных бюджетах. Суммы налогов большие, и при их выплате у пенсионера на текущий месяц может не остаться средств для проживания.

Право на получение льготы распространяется не только на квартиры, но и на любые постройки, площадь которых не превышает 50 квадратных метров. Что примечательно, если оба супруга имеют в собственности одну недвижимость, то льгота на налог идет им в зачет.

Получается, что у жены, как и у мужа, после написания заявления автоматически аннулируется право на требование льгот по налогу на другое недвижимое имущество.

Основание для отказа в предоставлении налоговых льгот

Документы об освобождении от налога пенсионера могут быть возвращены сотрудниками ФНС в случае если они были заполонены ненадлежащим образом. Это единственное основание, при котором пенсионер может получить отказ на снятие обязательства вносить за объект средства в государственный бюджет.

Читайте также:  Пособия по уходу за ребенком в екатеринбурге (выплаты) в 2018 году - до 3 лет, до 1,5 лет

Косвенной причиной отказа может стать попытка гражданина оформить льготы на еще один объект, находящийся в собственности, если данное право уже было использовано. В этом случае после проверки всех реквизитов сотрудниками отдела также будет вынесено отрицательное решение.

Какие есть еще льготы у пенсионеров

Заявление пенсионера на освобождение от налога подается в любое время. Законодательно на это действие не наложено ограничений. Кроме этого, одновременно заявитель может получить льготы по каждой категории собственности, указанной в налоговом законодательстве.

Другие льготы и субсидии в основном назначаются и принимаются правительствами областей и республик. К примеру, могут оставаться налоговые каникулы и льготы для пенсионеров, имеющих инвалидность или находящихся в статусе ветеранов войны, труда.

Герои СССР и России при наличии пенсионного удостоверения также могут претендовать на налоговые послабления в регионах. Федеральное законодательство не устанавливает ограничительных мер на принятие таких решений в областях и краях.

Если различия между регионами проживания

Освобождение от уплаты налогов пенсионеров принято на всей территории страны. При соблюдении всех прописанных требований гражданин имеет полное право на получение таких послаблений. Ни один регион на территории РФ не имеет права отказать без обоснований причины в осуществлении данного требования.

Сами различия между областями заключаются в социальных программах, действующих в пределах конкретного субъекта. Они полностью финансируются из бюджета области и регулируются принятыми актами местной администрации.

Есть ли ограничения по льготам

Освобождение пенсионеров от уплаты земельного налога может быть ограничено только в результате нарушения уставленного порядка обращения и оформления собственности.

Перед обращением в налоговые органы с заявлением на предоставление послабления следует проверить и убедиться, что собраны все необходимые бумаги на собственность, и она полностью соответствует прописанным в налоговом законодательстве требованиям.

Получить льготу заранее в предпенсионном возрасте нельзя. Только после получения соответствующего удостоверения, а также выплаты первой причитающийся суммы из бюджета ПФР гражданин может оформить льготу, дающую право не платить по установленной форме налоги.

Источник

Источник: https://zakon.temaretik.com/1547085795249097517/osvobozhdenie-pensionerov-ot-nalogov-perechen-nalogovyh-privelegij-usloviya-snizheniya-summy/

Льготы транспортный и земельный налог для пенсионеров в 2018 году – как оформить и от каких налогов освобождены пенсионеры

Те россияне, которые получают доход от государства и находятся при этом на заслуженном отдыхе, большинство экспертов, относят к нуждающимся. Часто средств им не хватает даже на самое необходимое. Многие едва дотягивают до пенсии, не говоря уже о фискальном бремени. От каких налогов освобождены пенсионеры в 2018 году? Узнаем последние новости.

Налогообложение пенсионеров регулируется законами

Существует нормативно-правовая база, регулирующая пенсионную сферу налогообложения как глобально законами, так и локально постановлениями или указами на местных уровнях. Корректировки разрешено вносить и регионам.

Прежде чем уточнить, какие налоги не платят пенсионеры в 2018 году, желательно познакомиться с законодательством в части налоговых обязательств. Они касаются всех категорий населения.

  • Жители отдаленных территорий страны ничего не ведают о поборах государства на пользование участками земли.
  • Герои России, полные кавалеры ордена Славы, участники боевых действий, военные и ветераны воинской службы, ликвидаторы аварии на ЧАЭС, а также работающие на иных объектах при устранении факторов техногенного характера не перечисляют в казну средства за пользованием квартирами, машинами и т.д. Их же не взимают с инвалидов всех групп, а также семей, без кормильца, если он был военнослужащим.

Как видим, перечень довольно широк, но о людях почтенного возраста в нем сказано немного. Впрочем, существуют статьи и постановления, предполагающие поблажки и для них.

Кто из пенсионеров сегодня пользуется фискальными льготами?

Как только человек почтенного возраста официально получает статус пенсионера, он может быть освобожден от ряда налогов и получает некоторые льготы. Это правило распространяется даже на тех пенсионеров, которые еще трудятся.

Налог на имущество для пенсионеров в 2018 году предполагает ряд льгот для пенсионеров. Впрочем, ничего сложного тут нет. Данный сбор они просто не платят.

Категориям населения, перечень которых представлен в вышеуказанном втором пункте (Герои России, ликвидаторы аварии на ЧАЭС и т.д.), положен вычет по налогу на землю в сумме десять тысяч рублей. Если они владельцы машин, государство предусмотрело безвозмездное их использование этими гражданами.

Преференции, в каком бы регионе России не проживал пенсионер, предполагает заявительный характер. Налоговики не занимаются выискиванием льготников по своим базам, поскольку их деятельность связана с иными манипуляциями. Льготникам всех уровней надлежит заявлять о себе местным подразделениям ведомства налоговиков.

Право на получение вышеуказанной имущественной льготы имеют: военные на пенсии с выслугой свыше 20 лет, возрастное население, люди престарелые, владеющие творческими мастерскими.

Но есть некоторые оговорки. О приятном: пенсионеры, не бросившие работу, получают те же налоговые преференции, что и люди, не ведущие трудовую деятельность. Однако, пенсионеры – владельцы бизнеса, к примеру, это простое ИП, платят сборы для предпринимателей.

Какие налоги платят, от чего освобождены, а на какие сборы есть льготы для пенсионеров

Кстати, это очень сильно зависит от мест проживания категорий населения пенсионного возраста. Некоторые регионы предоставляют большой набор поблажек, в иных субъектах их меньше.

Сравнительно неплохое положение по отношению к пенсионерам – жителям других регионов, у столичных льготников. Почему? Москва, как и города Подмосковья, имеет огромный бюджет.

За счет этого власти обеспечивают пенсионеров высокой пенсией (для тех, кто прописан в городах более 10 лет), дают большее число льгот и не обременяются налогами, но частично.

Такого среднеобеспеченные регионы своему населению не позволяют.

Впрочем, любая из территорий отменять льготы не вправе, поскольку данная категория защищена на государственном уровне. Существуют льготники федерального значения. Власти регионов могут лишь позволить немного подкорректировать свои постановления, не предоставив некоторые преференции, но основные вычеты действуют.

Если у Вас остались вопросы — сообщите нам Задать вопрос

Пенсионер любой категории, безоговорочно освобождается от 2 типов фискальных обложений: налогов на доходы физических лиц и имущество.

Важно: имущественный сбор не берется с престарелых людей.

 Рассмотрим этот вопрос, ранжируя имеющиеся данные:

  • Пенсионеры – инвалиды всех групп не платят НДФЛ с путевок и пенсионных пособий. Имеют вычет по земельному налогу в размере десять тысяч рублей. Налог за пользование ТС с этой группы не берется.
  • Пенсионеров, имеющих группы инвалидности первую и вторую, государство не заставляет вносить сбор на имущество, доставшееся в наследство.
  • Что касается ветеранов труда, они освобождаются от налога на недвижимость и иное имущество. Не взимают с них НДФЛ с оплаты лечения на специализированных курортах. Есть у них преференции на владение участками земли и автомобилем. Региональные пособия ветераны труда получают полностью. Если региональные власти снимают часть средств, мотивируя это налоговыми сборами, стоит обращаться в суд.
  • Военные пенсионеры обладают теми же поблажками, что и остальные пенсионеры.
  • Пенсионеры, получающие еще и доход от труда на предприятиях или в иной сфере, наделяются льготами по основным налогам, а от имущественного и вовсе освобождаются.

Не попадают в перечень сборов для этой категории населения: алименты, донорские выплаты, денежные поощрения в связи с профессиональной деятельностью, безвозмездный взнос работодателя, если он имеет величину менее 4 тысяч рублей.

Разумеется, налог на землю для пенсионеров в 2018 году дает некоторые льготы для пенсионеров.

Теперь они не будут платить с пенсий, социальных выплат, компенсаций на лечение, приобретение необходимого медицинского оборудования или спортивной экипировки.

Главный уровень налогообложения – федеральный

Каждый пенсионер любой категории, являющийся гражданином Российской Федерации, получает льготы глобального значения.

При покупке любого недвижимого имущества, положен вычет по налогу. Это же правило действует для тех, кто пользуется землей. Не доведется им платить государственные пошлины в случае обращений в судебные структуры. Региональные власти не вправе нарушить это требование, поскольку оно исходит от вышестоящих структур.

Считается, что государство защищает пенсионеров на всех уровнях, но власти некоторых регионов не считают нужным соблюдать закон. Помимо того, что не добавляют этой категории населения льгот, стараются обойти федеральные законы, мотивируя отсутствие поблажек местными правовыми актами. Это грубейшее нарушение, ведущее к судебным разбирательствам.

Поэтому пенсионерам, живущим в том или ином регионе, и решившим, что их обделили в части преференций, следует получить консультации опытных юристов и как следует разобраться в вопросах налоговых льгот. В большинстве случаев, суды становятся на строну незащищенных истцов и, если требования их законны, дают им возможность получать необходимые вычеты.

Сборы по местным законам

На этом уровне корректируют размеры поблажек по уплате налога на ТС. В регионах страны применяются разные нюансы. Познакомиться с преференциями просто. Списки размещены в каждом подразделении налоговиков (ИФНС).

Для ознакомления легко зайти и на налоговый портал налоговиков, где есть все важные сведения. Легко выбрать определенный тип налога, который интересует человека, ввести наименование российского региона, например, Ростовская область.

Что должен предпринять пенсионер, оформляющий льготы

Необходимо прийти к специалистам-налоговикам и рассказать о своих намерениях получить причитающееся. В каждом субъекте Федерации сотрудники ИФНС устраивают семинары и прием жителей.

В ходе таких встреч проводятся разъяснения по основным пунктам налогового законодательства.

Тут же можно подать заявление, которое рассмотрят в кротчайшие сроки и предоставят возможности использования государственными преференциями.

Каков порядок обращения в ИФНС? Пенсионеру нужно взять с собой на прием к налоговикам:

  1. Документ, удостоверяющий соответствующий статус.
  2. Инвалид подает справку МСЭ.
  3. Если семья потеряла кормильца, нужна соответствующая справка.
Читайте также:  Взыскание неустойки с застройщика по долевому участию в 2018 году - судебная практика, для сдачи дома, иск, цена

Специалисты проконсультируют, расскажут об основных правилах и, если надо, помогут заполнить необходимые документы.

А что с налогом по транспорту для пенсионеров?

Льготы по транспортному налогу для пенсионеров в 2018 году определяются властями субъектов Федерации. О том, какова ситуация в каждом из регионов, расскажут в подразделении налоговой службы.

Льготы по налогу на автомобиль для пенсионеров в 2018 году регулируются ст. 356 НК РФ. Сборы направляются в региональный бюджет. Начисления для людей почтенного возраста проходят, как и для остальных граждан, а вот скидки по данному фискальному типу следует получить в ИФНС соответствующей территории России.

Можно ли не перечислять земельный сбор?

Льготы для пенсионеров по налогу на землю в 2018 году прописаны в ст. 395 НК РФ. Впрочем, большинство из пунктов этого закона, а их 11, касаются физических лиц или учреждений.

Но косвенное отношение к разным категориям пенсионеров может иметь седьмой пункт. В нем сказано о жителях Дальневосточного региона и народах, с мизерной численностью.

В профильном кодексе имеется и еще одна льгота. Она касается налогового вычета в размере десять тысяч рублей.

НДФЛ

В случае, когда пенсионер еще ведет трудовую деятельность, ежемесячно подоходный налог в размере 13% (НДФЛ) платить он будет. Кстати, делает это работодатель. А вот с пенсии, также относящейся к доходам, государство не возьмет ничего, как и с иных доходов. Какие еще доплаты не облагаются:

  • Компенсации на санаторное лечение.
  • Оплаченное работодателем медицинское обслуживание.
  • Подарки, оцененные в суммы не больше четырех тысяч рублей.

Как видим, весьма лояльный подход. Впрочем, как и практически по всем видам налогов. Разобраться в тонкостях помогут и сотрудники налоговой инспекции.

Можно ли без обременений пользоваться имуществом?

Льготы по налогу на недвижимость для пенсионеров неизменны, несмотря на то, что суммы для остальных категорий граждан значительно возросли. Официально еще с 2015 года пенсионеры под этот тип фискальных сборов не попадают.

Однако, в случае, когда льготник владеет не одной квартирой или дачей, объект, с которого не будут взиматься соответствующие сборы, придется выбирать. Кстати, в этой части закон исключает деяния мошеннической направленности, когда нечистые на руку предприниматели, дабы избежать налогового бремени, переписывают часть своего имущества на пожилых родственников или друзей.

С чего не взимается сбор:

  1. С квартир.
  2. Комнат в общежитиях.
  3. Собственных домов.
  4. Гаражей.
  5. Комнат для студий и мастерских.
  6. Хозпостроек, имеющих площадь меньше 50 квадратов. При этом они должны располагаться на участках, находящихся в собственности пенсионеров. Стоит помнить, налог не будет взиматься только с одного такого помещения. Остальные под действие профильного кодекса подпадают.

Это же правило касается и количества квартир, домов, галерей. Если пенсионер владеет 3-4 видами имущества, фискальные взносы придется делать на 2-3 из них. Именно большее количество собственности в нашем государстве принято называть излишками. Считается, что челок может владеть лишь одной квартирой или домом, машиной и т.д.

При этом налоговики самостоятельно выбирают объект из имуществ престарелого человека, на который налог начислять не станут. Это будет собственность с наиболее крупной суммой налогообложения. Кстати, данный факт следует тщательно проверить.

Подводим итоги

Наша страна относится к типу государств с социальной направленностью расходований бюджета, и все же, пенсионеры России живут недостаточно хорошо.

Уровень доходов их сегодня оставляет желать лучшего, в то время как пожилые граждане процветающей Швейцарии колесят по всему миру в туристических поездках и совершают чуть ли не кругосветные путешествия.

Разумеется, не все жители Европы делают это, но в большинстве.

Впрочем, российских пенсионеров в беде государство не оставляет, предоставляя налоговые вычеты и фискальные льготы. Они распределены по регионам и относятся к категориям федерального или местного значения. Отмены сборов для пенсионеров или уменьшение сумм по налогам касаются практически всех пунктов фискальной системы.

Согласно статьям закона, региональные территории не вправе отменять или преуменьшать государственные льготы. Но разрешается увеличивать количество преференций. К примеру, в столице люди почтенного возраста имеют сравнительно больше вычетов по налогам, чем представители остальных субъектов.

Так же, в выигрыше пенсионеры, живущие на крайнем Севере, Дальнем Востоке.

Обо всех причитающихся льготах стоит узнавать в ИФНС. Сотрудники ведомства никогда не отказывают в проведении консультаций и помощи при заполнении соответствующих письменных обращений.

Источник: https://banks7.ru/kakie-nalogi-ne-platyat-pensionery.html

Кто освобождается от уплаты налога

Бюджет Российской Федерации практически полностью строится на налогах, полученных от уплаты физическими, юридическими лицами и организациями. Несмотря на это, налоговым законодательством предусмотрены послабления для многих категорий граждан при уплате налогов.

Информация о том, кто освобождается от уплаты налога, имеется в открытом доступе в Интернете, где вы без труда сможете с ней ознакомиться. Как правило, к льготным категориям граждан относятся пенсионеры, инвалиды, герои СССР, военнослужащие, пострадавшие от аварии на ЧАЭС и др.

Далее вы сможете подробно узнать, кто освобожден от уплаты налогов на различные виды имущества.

Имущественный налог: льготное налогообложение в субъектах РФ

В полномочия органов местного самоуправления входит самостоятельное установление льгот

В полномочия органов местного самоуправления входит самостоятельное установление льгот. В соответствии с Налоговым кодексом льготы по налогу на имущество не носят индивидуального характера и не устанавливаются в зависимости от формы собственности организации (ст. 3, 56 НК РФ).

В соответствии с определением Верховного суда РФ от 07.06.2006 № 59-Г06-9 нельзя установить льготу по имущественному налогу, если ее использование зависит от доли иностранного участия в уставном капитале налогоплательщика, поскольку прослеживается зависимость от места происхождения капитала, что противоречит российскому налоговому законодательству.

Законодательство субъектов РФ не может идти в разрез с Налоговым кодексом, соответственно, льготы по налогу на имущество не могут быть установлены в качестве изменения элементов имущественного налога (гл. 30 НК РФ).

Законодательные органы субъектов РФ могут формировать дополнительные условия, позволяющие применять льготы.

Примером является Московская область, где налогоплательщики при использовании льгот обязаны предоставлять расчет суммы высвободившихся средств по итогам налогового периода и отчет по их использованию. Данное положение закреплено в п. 3 ст. 4 закона Московской области от 24.11.2004 № 151/2004-ОЗ «О льготном налогообложении в Московской области».

Последние изменения в налогообложении

С 2016 года отчисления в государственный бюджет значительно выросли. Налог на недвижимое имущество с недавних пор рассчитывается исходя из размера кадастровой стоимости объекта.

Зачастую она значительно выше рыночной цены, поэтому прибавка к отчислениям ощутимая.

Для того чтобы не шокировать граждан новыми налогами, до 2020 года будет действовать переходной период, в течение которого ставка налога будет повышаться постепенно.

Объектами налогообложения является следующая недвижимость:

  1. Физические лица обязаны ежегодно уплачивать отчисления за недвижимость, которая есть у них в собственности и не используется в предпринимательской деятельности

    Жилые дома и постройки, предназначенные для подсобного хозяйствования.

  2. Помещения, пребывающие в частной собственности граждан, в многоквартирных домах, исключением являются общедоступные объекты.
  3. Гаражные постройки, машино-места.
  4. Недостроенные здания.
  5. Единые комплексы недвижимости.
  6. Другие строения и здания.

Налогоплательщиками являются юридические лица и частные граждане. Законодательство устанавливает для них разные ставки, налоговые периоды, а также основания освобождения от внесения обязательного платежа.

Как происходит начисление налога? К началу календарного года в Едином реестре формируется список объектов с указанием их новой цены. На основании этих данных определяется величина налога. Данная цифра указывается в квитанции на оплату и направляется налогоплательщикам.

Физические лица обязаны ежегодно уплачивать отчисления за недвижимость, которая есть у них в собственности и не используется в предпринимательской деятельности. Каждый регион вправе устанавливать свою ставку налога. Для каждого вида помещения она может быть разной.

Главное, чтобы ставка не превышала:

  • 0,3% в отношении домов, незавершённых построек, квартир, гаражных строений и машино-мест;
  • 2% — для апартаментов, кадастровая цена которых больше трёхсот миллионов рублей;
  • 0,5% — для остальных недвижимых объектов.

Для хозяйствующих субъектов налоговые ставки также устанавливают муниципалитеты. Их значение не может превышать 2,2%. Местная власть может применять различные уровни уплаты налога для разных категорий налогоплательщиков в зависимости от их дохода, местоположения, вида хозяйственной деятельности.

Какое имущество юрлиц облагается налогом?

Это такие объекты:

  • деловые центры, комплексы, отведённые для торговли, помещения во владении или хозяйственном управлении индивидуальных предпринимателей и организаций;
  • нежилые строения и помещения, используемые для организации хозяйствования на основании данных в Росреестре недвижимости (территории общественного питания, павильоны для торговли);
  • недвижимость иностранных организаций;
  • жилые строения и отдельные помещения, состоящие на балансе организации.

Уменьшенная налоговая ставка для налогообложения имущества юридических лиц применяется к стратегически важным объектам, таким как трубопроводы, пути сообщения, линий электропередач. В 2017 году отчисления за них не могут превышать 1,6% от стоимости.

Кто освобождается от налога на имущество согласно региональному законодательству

Рассмотрим примеры имущественных льгот для организаций, которые действуют в субъектах РФ:

От налогообложения всего принадлежащего имущества освобождаются определенные категории налогоплательщиков

Такая льгота представлена в Санкт-Петербурге. Освобождаются от налога организации, основным видом деятельности которых является изготовление специального оборудования для обеспечения жизнедеятельности и реабилитации инвалидов (закон Санкт-Петербурга от 26.11.2003 № 684-96 «О налоге на имущество организаций»).

Источник: http://nedviginform.ru/nalogi/kto-osvobozhdaetsya-ot-uplaty.html

Ссылка на основную публикацию