Сроки выплат налогового вычета при покупке квартиры в 2018 году — подоходного, бланк, документы, ипотека

Срок возврата подоходного налога при покупке квартиры

Последнее обновление 2018-05-20 в 11:21

Налоговым кодексом РФ установлено два способа получения вычета за покупку квартиры:

  • через работодателя;
  • через налоговую.

От выбранного способа зависят сроки получения налогового вычета при покупке квартиры.

  • Срок получения уведомления из налоговой для возврата налога через работодателя — 30 календарных дней.

Справку о доходах от работодателя по форме 2-НДФЛ и документы можно подать в налоговый орган сразу в год покупки квартиры.

Налоговая проверит Ваши документы, и через 30 дней Вы получите уведомление, в котором четко указана сумма имущественного вычета.

По месту работы нужно написать заявление о предоставлении имущественного вычета, и в бухгалтерии перестанут удерживать НДФЛ с вашей заработной платы сразу же.

Там же Вам выплатят тот налог, который успели удержать с начала года, согласно п.8 ст.220 НК РФ на основании Вашего письменного заявления о возврате налога.

Подробно о процессе получения вычета по месту работы в статье «Налоговый вычет через работодателя»

Пример

Игнашевич А.В. 26 сентября 2016 г. купил квартиру в ипотеку за 1 980 000 рублей.  3 октября 2016 г. подал все необходимые документы в налоговую инспекцию, 2 ноября 2016 года получил Уведомление о налоговом вычете в размере 257 400 и в этот же день передал его своему работодателю.

С заработка Игнашевича А.В. работодатель НДФЛ не удерживает и выплачивает зарплату без удержания налога. Таким образом он будет получать свой налоговый вычет за покупку квартиры ежемесячно.

На банковский счет через налоговую

  • Сроки выплаты налогового вычета через ИФНС — 120 календарных дней.

Когда Вы получите налоговый вычет при покупке квартиры напрямую зависит от правильности оформления документов.

  • Согласно п.7 ст.220 НК РФ проверять Ваше право на получение налогового вычета при покупке квартиры ИФНС будет в течение 3 месяцев со дня подачи документов, это называется камеральная проверка.
  • Если ошибок и разногласий не обнаружено, казначейство перечислит Вам деньги на карту или банковский счет в течение 30 дней с момента подачи заявления.

Важно понимать: 3 месяца налоговая проверяет декларацию, утверждает сумму выплаты, а Казначейство перечисляет налоговый вычет за покупку квартиры в течение 1 месяца с подачи заявления.

Срок получения вычета онлайн через сайт налоговой

Если Вы подавали заявление на вычет через личный кабинет налогоплательщика в сети интернет, то срок получения возврата, согласно п.6 ст.78 НК РФ составляет, также, как и при личном посещении инспекции — 1 месяц.

Но не забываем про сроки камеральной проверки.

Если сроки были нарушены

Если Вы подали документы, но не получили возврат НДФЛ в положенные законом сроки, то согласно п.10 ст.78 НК РФ Вы имеете право на компенсацию от налоговой в размере ставки рефинансирования за каждый день такой просрочки.

Срок проверки декларации будет увеличен, если обнаружены расхождения, ошибки в заполнении и расчетах, а также нехватка сведений.

Частые ошибки, которые приводят к увеличению сроков

  1. Неправильно указана сумма вычета

Для покупки квартиры в ипотеку Вы использовали материнский (семейный) капитал. Стоимость покупки нужно уменьшить на сумму бюджетный средств, согласно п.5 ст.220 НК РФ

Пример

Вы купили квартиру за 2 340 000 руб., Ваши деньги 1 900 000 руб., Пенсионный фонд перечислил 440 000. Налоговый вычет полагается только с 1 900 000 руб.

Здесь можно почитать подробнее о вычете с использованием материнского капитала.

  1. Не хватает подтверждающих документов или они оформлены неправильно

Проверяйте, чтобы в каждом документе, который Вы подписываете с продавцом были указаны его паспортные данные, адрес и ИНН.

Тут Вы найдёте весь список документов для возврата налогов.

  1. У Вас имеется задолженность перед бюджетом по налогу

Погасите ее или укажите в заявлении на перечисление налогового вычета сумму за вычетом этой задолженности.

  1. Вы купили квартиру у близкого родственника
  • супруг;
  • родители;
  • братья и сестры;

Показать весь список взаимозависимых лиц…

Вычет за покупку квартиры Вам не положен. Основание — п.5 ст.220 НК РФ, п.2 ст.105.1 НК РФ.

  1. Квартира оформлена на Вас, а деньги за нее перечислил кто-то другой

Вычета не будет, согласно п.5 ст.220 НК РФ

Это положение не распространяется на случаи перечисления средств супругами, состоящими в зарегистрированном браке.

Как быстрее получить вычет

Для этого:

  • Проверьте правильность оформления документов.
  • Подайте декларацию 3-НДФЛ в январе или более поздний срок.
  • 3 месяца  дается налоговой инспекции, чтобы проверить и утвердить сумму имущественного вычета.
  • Не дожидаясь уведомлений по почте, сходите в налоговую инспекцию и напишите заявление на перечисление суммы налога на Ваш банковский счет, если не отдали заявление на возврат сразу при подаче налоговой декларации.

В течение 30 дней с момента подачи заявления, но не ранее окончания камеральной налоговой проверки, деньги будут Вам переведены.

Чтобы ускорить процесс получения имущественного вычета, не терять времени для походов в налоговую инспекцию и видеть через сколько Вам перечислят деньги оформите Личный кабинет налогоплательщика на сайте федеральной налоговой службы https://www.nalog.ru.

Документы, поданные в ИФНС в электронном виде, обрабатываются на практике быстрее, ждать налоговый вычет при покупке квартиры придется меньше! Для получения логина и пароля необходимо с паспортом и ИНН обратиться в любую налоговую инспекцию или в свою (тогда можно без ИНН).

Срок действия полученного пароля ограничен, поэтому не забудьте поменять пароль.

Если у Вас есть вопросы — задайте их в комментариях, обязательно поможем!

Источник: https://NalogBox.ru/imushhestvennyj-vychet/srok-vozvrata-podohodnogo-naloga-pri-pokupke-kvartiry/

Калькулятор налогового вычета при покупке квартиры

Налоговый вычет при покупке квартиры заключается в возврате покупателю из бюджета государства части уплаченного им подоходного налога.

Такой вычет называется имущественным.

Если вы официально трудоустроены и получаете зарплату, то с этой зарплаты ваш работодатель удерживает подоходный налог (НДФЛ) в размере 13% в пользу государства.

Если вы покупаете квартиру, государство позволяет вам уменьшить ваш налогооблагаемый доход. В результате этого налоговая база уменьшается и вы вправе какое то время не платить подоходный налог или вернуть ранее уплаченный.

Когда речь идет о вычетах, существует два понятия: сумма вычета и сумма налога к возврату. Сумма налогового вычета — это сумма, на которую можно уменьшить свои доходы при покупке квартиры. Сумма налога к возврату — сколько фактически можно вернуть денег из бюджета. Иными словами, сумма возврата это 13% от суммы вычета.

Размер вычета

Размер вычета — это сумма ваших расходов, связанных с покупкой квартиры. Однако, она не может быть больше установленного максимального порога в размере 2 000 000 рублей. Иными словами, максимальный размер вычета при покупке квартиры — 2 000 000 рублей, а значит максимальная сумма налогов, которую можно вернуть:

Макс. НДФЛ к возврату = (2 000 000 руб. × 13%) = 260 000 руб.

Несколько примеров:

Стоимость квартирыСумма вычетаНДФЛ к возврату
1 200 000 руб. 1 200 000 руб. 156 000 руб.
2 000 000 руб. 2 000 000 руб. 260 000 руб.
5 000 000 руб. 2 000 000 руб. 260 000 руб.

За какой период можно вернуть НДФЛ?

Право на получение налогового вычета при покупке квартиры наступает:

  • С момента подписания акта приемки-передачи квартиры у завтройщика при покупке квартиры в новостройке.
  • С момента государственной регистрации собственности при покупке квартиры на вторичном вынке.

Вернуть НДФЛ можно с этого момента и за все последующие годы. То есть пользоваться вычетом можно сколь угодно долго, пока пока государство не вернет всю положенную сумму.

Однако, подавать заявление на возврат НДФЛ вы можете только за 3 предыдущие года. При покупке квартиры в 2018 году, вы можете вернуть НДФЛ только за 2017, 2016 и 2015 годы. И за все последующие. Заявление на вычет за год подается в следующем году. Например, чтобы получить вычет за 2018 год, заявление нужно подавать в 2019-ом.

Для пенсионеров есть исключение: они могут получить вычет за предыдущие три года, даже если квартира была куплена позднее.

Срок давности получения налогового вычета НК РФ не установлен.

Можно ли использовать вычет несколько раз?

До 2014 года вычет можно было получить только один раз, то есть за одну квартиру.

Начиная с 2014 года один человек может использовать вычет несколько раз, но общее ограничение 2 000 000 руб. на человека по прежнему сохранятеся. Если вы купили одну квартиру менее чем за 2 млн. руб., то остаток вычета вы можете использовать при покупке другой квартиры.

За всю жизнь можно вернуть максимум 260 000 руб. независимо от количества купленных квартир.

Если вы использовали свое право на вычет до 2014 года, новые правила переноса остатка на вас не распространяются.

Если собственников — несколько

Начиная с 2014 года получить налоговый вычет за одну и ту же квартиру могут все её собственники. Раньше такое право было только у одного собственника.

Например, если муж с женой купили квартиру и оба являются собственниками, они оба имеют право на вычет, то есть каждый может вернуть по 260 тыс. рублей.

Когда возникает право на вычет?

Право на вычет при покупке квартиры возникает при одновременном соблюдении следующих условий:

  1. Необходимо быть налоговым резидентом РФ (жить в России не менее 183 дней в течение года)
  2. Необходимо подтвердить документами расходы на приобретение квартиры.
  3. Необходимо иметь правоустанавливающие документы. Для новостройки это акт приемки-передачи квартиры, для вторичного жилья — свидетельство о собственности или выписка из ЕГРН
  4. Продавец не является вашим близким родственником.
  5. Квартира находится в России.
  6. Квартира была куплена без использования средств материнского капиталла.

Налоговый вычет для ИП

Индивидуальные предприниматели не имеют права на вычет, так как не платят подоходный налог. У них другой налог — он не подходит.

Документы для оформления вычета за квартиру

  • Декларация по форме 3-НДФЛ (заявление на вычет).
  • Справка 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы за каждый год (если получаете вычет за несколько прошедших лет сразу).
  • Свидетельство о праве собственности (не выдается с 2016 года) или выписка из ЕГРН.
  • Договор купли-продажи квартиры (только если квартира куплена на вторичном рынке)
  • Договор долевого участия в строительстве или договор уступки прав требования (только если квартира была куплена на первичном рынке).
  • Акт приемки-передачи квартиры от застройщика (только если квартира была куплена на первичном рынке).
  • Платежные документы, подтвержающих перевод денег продавцу (выписки из банка, расписки и т.п.).
Читайте также:  Выплата декретного пособия в 2018 году - ип, сроки, безработным, задержка, после сдачи больничного

Достаточно предоставить копии всех вышеперечисленных документов, кроме заявления 3-НДФЛ.

Возврат процентов по ипотеке

Помимо части денег, потраченных на жилье, можно вернуть и часть денег, потраченных на выплату процентов по ипотеке, с помощью которой это жилье приобреталось. Возврат процентов тоже относится к имущественному вычету.

Для того, чтобы вернуть 13% от уплаченных кредитных процентов, необходимо заполнить соответствующие данные в том же самом заявлении (декларации 3-НДФЛ). А именно, нужно указать сумму, которую составляют проценты по ипотеке за весь срок.

Из документов дополнительно потребуется кредитный договор и справка из банка об уплаченных процентах.

Здесь тоже есть свои лимиты. Максимальный размер вычета при погашении процентов — 3 000 000 рублей, а значит, вернуть можно 390 000 рублей. Но это ограничение появилось только в 2014 году. До этого ограничений по сумме возврата не было.

Источник: https://calcus.ru/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Налоговый вычет при ипотеке

При покупке квартиры в ипотеку можно вернуть не только часть стоимости жилья.

Также вполне возможно вернуть и проценты, заплаченные по ипотечному кредиту.

Для этого государством предусмотрена такая льгота, как налоговый вычет. Для использования подобной возможности нужно внимательно изучить налоговое законодательство.

Что это такое и как им можно воспользоваться стоит рассмотреть подробнее.

Налоговый вычет и его виды

Налоговый вычет что это

Налоговый вычет – это та сумма, на которую налоговая база становится меньше, и установленная законодательно, в Налоговом кодексе РФ. Согласно этому документу существуют следующие виды налоговых вычетов:

  • стандартные, определяемые статьей 218 НК РФ (дают возможность на получение возмещения налогов некоторым категориям граждан, например: инвалиды, родители несовершеннолетних детей, ветераны);
  • социальные, определяемые статьей 219 (предоставляются на лечение или обучение, а также пенсионерам, заключившим договор негосударственного пенсионного обеспечения, и т.д.);
  • имущественные, определяемые статьей 220 (предоставляются при продаже или покупке имущества, например, квартиры, земельного участка и т.п.);
  • профессиональные, определяемые статьей 221 НК (касаются авторских вознаграждений, прибыли от продажи патентов на изобретения и других результатов интеллектуальной деятельности);
  • инвестиционные, определяемые статьей 219.1 (предоставляемые, например, при погашении ценных бумаг или при операциях, связанных с индивидуальным инвестиционным счетом).

Сумма налогового вычета ограничивается государством 2 млн. рублей, и его получение возможно только в сумме уплаченного налога.

Внимание!Сумма же налогового вычета по процентам ипотеки ограничена 3 млн. рублей на тех же условиях.

Остановимся на налоговом вычете, связанном с приобретением жилья в ипотеку.

Налоговый вычет при покупке жилья в ипотеку

Вычет при ипотеке

Текстом статьи 220 НК РФ дается право каждому человеку единоразовую возможность воспользоваться возмещением налога при покупке квартиры, земельного участка под строительство жилья, или их части.

Это можно сделать только в том случае, если человек трудоустроен официально и регулярно платит подоходный налог в казну государства.

Неофициально работающее или нетрудоустроенное лицо получить возврат налога не может, так как не платит их.

Кому дается право получения НВ

Законом дается право на получение НВ любому резиденту РФ, имеющему официальное трудоустройство, и за которого работодатель выплачивает государству ПДН (подоходный налог) в сумме 13% от его заработной платы. Налоговый вычет человек может получить в таких случаях:

  • при покупке недвижимости (квартира, дом, комната или их части);
  • при строительстве собственного жилья своими силами;
  • при обустройстве нового жилья путем ремонтных или отделочных работ
  • при покупке новой недвижимости с оформлением ипотечного кредита (право предоставляется на возврат процентов, уплаченных по ипотеке).

При покупке квартиры в ипотеку налоговый вычет можно получить по двум составляющим:

  • стоимости квартиры;
  • процентам, выплаченным по ипотечному займу.

Как правило, в первую очередь производится возврат налога по стоимости, а уже потом – по процентам.

Внимание!Законом не ограничивается период времени, за который можно получить НВ по процентам ипотеки, он может составлять весь срок кредита, пока сумма, которая возвращается в виде налога, не будет равна предельной.

В каком размере можно получить НВ

В пункте 1 текста статьи 220 НК РФ оговариваются два случая получения возмещения налога в зависимости от того, когда имущество было куплено:

Источник: http://SudovNet.ru/nalogi/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-v-ipoteku/

Как получить возврат налога при покупке квартиры в ипотеку?

Приобретение квартиры – это солидные финансовые вложения. Но есть возможность частично их вернуть. Сделать это можно, если оформить имущественный налоговый вычет.

Это возможно для покупателей как вторичных квартир, так и строящегося жилья.

При этом не имеет значения как именно была совершенна покупка: сразу или в кредит.

Налоговый кодекс

Налоговый вычет – это уменьшение налогооблагаемой базы. Проще говоря, это возможность вернуть часть уплаченных налогов или не платить их в дальнейшем.

Подробно этот вопрос урегулирован в Налоговом кодексе, в статье 220. С 1 января 2018 года действуют внесенные в нее изменения.

Поэтому, все кто купил или только планирует покупку жилья, могут рассчитать на получение вычета по новым правилам.

Кто может вернуть?

Получателем налогового вычета может быть только тот, кто платит НДФЛ. То есть практически только работающие по найму граждане. Именно они являются плательщиками подоходного налога. При этом они могут быть, как россиянами, так и иностранцами.

Но для последних необходимо провести 183 дня подряд в стране, чтобы получить такую возможность.

С пенсии подоходный налог не платится:

  • работающие пенсионеры смогут вычет получить, но только если их зарплата превышает МРОТ;
  • за детей, имеющих долю в купленной квартире, вычет могут получить их работающие родители.

Налоговый вычет могут получить и те граждане, кто работает по гражданско-правовому договору: выполняет работы и оказывает услуги.

Но для этого необходимо самостоятельно или через заказчика-юрлицо уплачивать НДФЛ.

Не могут получить вычет, так как не платят подоходный налог:

  • безработные;
  • неофициально трудоустроенные;
  • ИП;
  • юридические лица.

Сумма

Получить налоговый вычет можно в размере фактически уплаченной суммы или фактически выплаченных процентов по ипотеке.

Но есть и ограничения:

  • для покупки – 2 миллиона;
  • для ипотеки – 3 миллиона рублей.

То есть если квартира стоила больше (что чаще всего и происходит), то вернуть можно будет только налог с максимально допустимой суммы.

Это значит, что для покупки максимум составит 260 тысяч, а по ипотечному кредиту – 390 тысяч рублей.

За какой период?

Срок давности для получения налогового вычета не установлен. То есть в любой момент после покупки квартиры можно воспользоваться своим правом и оформить его.

Придется только подождать, пока завершиться финансовый год. Получить вычет можно только за уже прошедший период.

Или же можно не дожидаться этого, а обратиться с заявлением в налоговую инспекцию. В заявлении указать желание получить уведомление о праве на вычет.

Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку

Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку осуществляется в соответствии со статьей 220 НК РФ не с суммы долга, а с размера уплаченных процентов. Но не может быть более 3 млн. рублей.

Как получить?

Для получения вычета:

  • потребуется обратиться в отделение ФНС, представить туда заявление и пакет необходимых документов;
  • можно обратиться к работодателю, в таком случае с заявлением необходимо обращаться к нему.

С уплаченных процентов

Согласно статье 220 НК РФ вычет можно получить не только при уплате всей стоимости квартиры сразу, но и при оформлении ипотечного кредита.

При этом вычет предоставляется в сумме выплаченных по ипотеке процентов, а не суммы, перечисленной банком покупателю.

То есть вернуть можно часть переплаты, создаваемой процентами.

В строящемся доме

Если квартира приобретается в новостройке, а в договоре указано, что она сдается без отделки, то в сумму вычета можно будет включить и расходы по:

  • проведению ремонта;
  • подключению коммуникаций;
  • отделочным работам.

С материнским капиталом

Материнский капитал не облагается налогом. И поэтому, при оплате жилья таким сертификатом получить налоговый вычет невозможно.

Если же маткапитал покрыл только часть стоимости (а скорее всего так и есть), то получить вычет можно с той суммы, которая была заплачена сверх него. Ограничения те же: 2 и 3 млн. соответственно.

Срок давности

Для получения вычета не устанавливаться срок давности. В любой момент можно обратиться в налоговую инспекцию и оформить его.

Обратиться за вычетом можно и несколько раз. Но только если ранее, до 2018 года он уже не был использован.

Способы получения

Существует два способа получения вычета:

  1. Сразу всю сумму в налоговой инспекции по окончании года, когда была совершена покупка.
  2. До окончания финансового года у работодателя, недоплачивая налог.

Как рассчитать?

Рассчитать сумму, которую можно вернуть довольно просто. Для этого необходимо знать точный размер процентов.

Вычислить 13% от них легко при помощи калькулятора. Максимально, как уже упоминалось, можно рассчитывать на 390 тысяч рублей.

Но, если ипотека предусматривала первоначальный взнос, то за него тоже полагается налоговый вычет, так как это собственные средства, потраченные на покупку квартиры.

То есть можно суммировать два вычета. Закон это допускает. В результате получим 13% от первоначального взноса и 13% от уплаченных процентов по кредиту.

Ограничения и нововведения

Для тех, кто оформил ипотечный кредит после 01.01.2014 г. действуют новые правила расчета вычета:

  1. В-первых, он теперь привязан не к сделке, а к сумме. То есть можно купить несколько объектов, но общая сумма уплаченных процентов не может быть более 3 млн. рублей.
  2. Вторым новшеством стал размер ограничения процентов по ипотеке, с которых предоставляется вычет. Ранее его не было. Теперь же он равен 3 млн. рублей.

Порядок оформления

В налоговую инспекцию подается заявление с необходимыми документами. В течение месяца оно рассматривается, а затем выносится решение.

Если оно положительно, то вскоре сумма вычета поступит на счет заявителя. Никаких отчетов о ее использовании нигде не потребуется.

Список документов

Для возврата налога при покупке квартиры в ипотеку в 2018 г. потребуются:

  • заявление;
  • налоговая декларация (форма НДФЛ-3);
  • справка 2-НДФЛ, полученная от работодателя;
  • договор покупки квартиры;
  • свидетельство о праве собственности;
  • кредитный договор с графиком платежей;
  • договор ипотеки (залога квартиры).
Читайте также:  Входит ли учеба в институте в трудовой стаж - общий, для начисления пенсии, больничного, в аспирантуре

Образец заявления

Заявление пишется в свободной форме.

Но в нем обязательно должно быть указано:

  • кому и кто подает заявление;
  • основание для вычета (статья 220 НК РФ);
  • за какой год должен быть предоставлен вычет;
  • размер суммы, на которую предоставляется вычет;
  • перечень приложенных документов;
  • личная подпись заявителя.

На видео о получении вычета с процентов

Источник: http://77metrov.ru/vozvrat-naloga-pri-pokupke-kvartiry-v-ipoteku.html

Документы для налогового вычета за квартиру в 2018 году

Главная / Налоги / НДФЛ / Какие документы собрать, чтобы получить налоговый вычет за квартиру14.03.

2018, Сашка Букашка

Документы для налогового вычета за квартиру – это регламентированный законодательно пакет бумаг, которым подтверждается право гражданина на получение налогового вычета при покупке жилья.

В статье расскажем, как правильно получить вычет за приобретение жилья, и какие какие документы нужны для получения налогового вычета за покупку квартиры 2018.

Приобретение нового жилища — это сложный этап жизни, потому что помимо финансовых затрат, необходимо пройти массу инстанций и получить кипу бумаг, прежде чем стать законным владельцем нового дома или квартиры.

В суете многие граждане забывают о своем праве уменьшить расходы на покупку жилища. Расскажем, как это сделать. Вы убедитесь, что ничего особенно сложного в этом нет.

А получить от государства 260 000 рублей – отличная и легальная возможность!

Если же вы купили участок земли, то посмотрите наш другой материал о том, как вернуть 13% при покупке земельного участка.

О чем речь

Прежде чем торопиться собирать документы для налогового вычета за квартиру, разберемся, что это за вычет такой, кто имеет право на него претендовать и в какие сроки.

Вот какие условия регламентированы действующим законодательством (ст. 220 НК РФ) для получения вычета:

  1. Гражданин приобрел квартиру или любую другую жилую площадь (дом, комнату, долю в квартире и прочее). Отметим, что дачный домик к жилой недвижимости отнести нельзя.
  2. Покупатель жилья в отчетном периоде получал официальный доход. Причем с этого дохода должен удерживаться налог на доходы физических лиц в установленном порядке в размере 13 %. Однако, возместить НДФЛ с дивидендов нельзя. Ключевой документ для налогового вычета при покупке квартиры, подтверждающий доход, — это справка 2-НДФЛ.
  3. Купленный объект недвижимости должен находиться исключительно на территории Российской Федерации. За недвижимость, приобретенную за границей, получить возмещение налога нельзя.
  4. Гражданин рассчитался за покупку собственными средствами либо за счет заимствованных капиталов. Например, за счет ипотечного или потребительского кредитования физических лиц, что должно быть подтверждено документами.
  5. Между покупателем и продавцом жилой недвижимости должны отсутствовать родственные связи. То есть если участники сделки являются мужем и женой, братьями, сестрами, родителями и детьми или установлены иные родственные связи, то за такую покупку государство деньги не вернет.

Отметим, что список документов для налогового вычета за квартиру, а также порядок предоставления этой льготы не изменялся с 2014 года.

Подробнее о том, как получить налоговый вычет при покупке квартиры.

Сколько можно вернуть

Законодательством закреплен максимальный размер налогового вычета за приобретение жилья — 260 000 рублей. То есть из общей стоимости объекта недвижимости налогообложению не подлежат 2 000 000 рублей. Из расчета ставки налога 13 %: 2 000 000 руб. × 13 % = 260 000 руб.

Помимо основной стоимости жилища, к вычету можно принять:

  • затраты на проектно-сметную документацию;
  • расходы на покупку строительных и иных материалов, которые использовались для отделки жилища;
  • траты на оплату работ и услуг по строительству и отделке нового жилья;
  • иные расходы, например, стоимость земельного участка, на котором стоит жилой дом, или проценты по ипотечному кредитованию.

Отдельно отметим, что НК РФ дает возможность дополнительно получить вычет с суммы процентов по ипотеке в размере 1 000 000 рублей. То есть вернуть получится еще 130 000 рублей.

Однако Налоговый кодекс содержит ряд поправок и примечаний, касающихся данной ситуации. Рассмотрим самые важные. Особенности предоставления возмещения НДФЛ:

  1. Оно предоставляется один раз в жизни. То есть если гражданин уже возместил НДФЛ в полном объеме (уже получил 260 000 руб. полностью) за купленное жилье, то за покупку второго дома льгота ему не положена.
  2. Размер льготы можно увеличить. Если жилплощадь приобретается в совместную собственность, то возврат положен каждому собственнику. В таком случае собрать и предоставить документы на налоговый вычет за покупку квартиры в ИФНС обязан каждый новый собственник.
  3. Льгота распространяется на все объекты. Поясним, например, гражданин купил комнату в общежитии за 500 000 рублей и получил возврат налога. Следовательно, оставшиеся 1,5 миллиона необлагаемой базы (2 000 000 – 500 000 руб.) он вправе использовать при следующей покупке жилой недвижимости.

Отметим, что возместить налоги можно двумя способами: напрямую через работодателя либо через ИФНС. Для каждого способа возмещения НДФЛ установлен индивидуальный пакет документов для вычета налога при покупке квартиры, о них расскажем далее.

Как оформить возврат НДФЛ

Чтобы получить льготу по НДФЛ за приобретенную жилплощадь, подайте в ИФНС необходимую документацию. Обратиться за возмещением в Налоговую инспекцию можно только в новом отчетном периоде. Например, если физлицо приобрело жилье в 2017 году, то обращаться в ИФНС следует только в 2018 году.

Документы необходимые для налогового вычета за квартиру

Перечень документов для получения налогового вычета за квартиру 2018 года через ИФНС:

  1. Декларация по форме 3-НДФЛ.
  2. Копия паспорта покупателя (основная страничка с фотографией плюс странички с пропиской).
  3. Оригинал справки 2-НДФЛ. Если гражданин трудился в нескольких местах, справки предоставьте от всех работодателей.
  4. Договор купли-продажи либо договор долевого участия.
  5. Оригиналы платежных документов либо копии, заверенные в установленном порядке. Например, квитанции об оплате.
  6. Выписка из ЕГРН о внесении записи о госрегистрации права собственности на жилище (не оригинал, а заверенная копия).
  7. Акт приема-передачи жилой площади.

Дополнительные документы для налогового вычета при покупке квартиры 2018 (для особых случаев):

  1. Ипотечный договор, справка об удержанных процентах и справка об уплате кредита (выдается банком).
  2. Договоры, чеки и квитанции, подтверждающие расходы, отнесенные к покупке жилья (приобретение стройматериалов, услуги по отделке и прочее).
  3. Копия свидетельства о браке и заявление об определении долей, если имущество приобретено в совместную собственность.
  4. Копия свидетельства о рождении ребенка и аналогичное заявление об определении долей, если недвижимость оформляется на ребенка, не достигшего совершеннолетнего возраста.

Часто возникает вопрос, а нужно ли писать заявление в налоговую о предоставлении налогового вычета по ипотеке 2018? Отвечаем: нужно. Оно составляется по форме КНД 1150074 (Письмо ФНС России от 06.10.2016 № БС-4-11/18925@. Скачать эту форму, а также декларацию 3-НДФЛ вы сможете под этой статьей.

Если покупатель жилья не желает дожидаться следующего года и хочет получать возмещение через работодателя, то ему нужно сначала обратиться в ИФНС для получения специального уведомления о предоставлении налогового имущественного вычета. Чтобы получить это уведомление, следует подготовить аналогичный пакет документации. То есть собрать те же документы для вычета налога при покупке квартиры, которые мы обозначили выше, только без декларации 3-НДФЛ.

Полученное уведомление от ФНС передайте в бухгалтерию по месту работы. Если физлицо трудоустроено в нескольких местах, следует заказать в налоговой инспекции соответствующее число экземпляров документа.

Вам в помощь при получении вычета

ОНЛАЙН-СЕРВИС ВОЗВРАТА НАЛОГА

Источник: https://how2get.ru/nalogi/ndfl/kakie-dokumenty-sobrat-chtoby-poluchit-nalogovyj-vychet-za-kvartiru/

Возврат ипотечных процентов за несколько лет: как вернуть максимум

Приобретение квартиры требует от ее нового владельца серьезных денежных вложений, именно поэтому возврат процентов по ипотеке за прошлые годы может оказаться существенным подспорьем в ситуации, когда каждая копейка на счету.

Законодатель определяет правила и порядок получения части средств, уплаченных банку за пользование заемными деньгами. Информацию о том, как правильно рассчитать сумму возврата и о том, когда ее можно получить, мы собрали для вас в этой статье.

Как осуществляется возврат процентов, и кто может им воспользоваться

Прежде чем дать ответ на вопрос о том, как рассчитать размер причитающейся покупателю квартиры компенсации, необходимо понять, кто вообще может претендовать на возврат части уплаченных денег.

Получателем средств может стать только тот гражданин, который имеет официальную работу, с доходов от выполнения которой его работодатель уплачивает НДФЛ. В этом случае он сможет оформить налоговый вычет, т.е. уменьшить сумму дохода, которая используется для расчета размера налога. Очевидно, что чем больше вычет, тем больший возврат НДФЛ можно получить.

Итак, если вы оформили ипотечный кредит и при этом имеете постоянный облагаемый налогом доход, вы вполне можете воспользоваться правом на возмещение 13% от понесенных вами расходов на уплату процентов по ипотеке.

Максимальная сумма вычета составляет 3 000 000 рублей; это значит, что вернуть можно максимум 390 000 рублей. Это правило действует с 2014 года. Для ранее приобретенной недвижимости подобных ограничений не существует.

Возврат части уплаченных процентов по ипотеке: примеры в цифрах

Рассмотрим несколько довольно часто встречающихся на практике ситуаций.

Давно платим проценты, как получить за несколько лет

К примеру, квартира была приобретена по договору долевого участия с оформлением ипотечного кредита в 2012 году. При этом акт приема-передачи жилья был составлен в 2014 году. Именно в этом году у покупателя возникло право на получение имущественного вычета.

Так что же получается, что ипотечные проценты за 2012 и 2013 года «сгорят»? Ни в коем случае! Все это можно будет учесть в декларациях, которые могут составляться, начиная с 2014 года — официального года для получения возврата по квартире. Давайте разбираться с этим подробнее.

Возьмем, к примеру, что сумма займа составила 1 000 000 рублей. При этом процентная ставка по кредиту была установлена в размере 10,9%, а продолжительность периода, в течение которого долг должен быть погашен, составила 10 лет.

Размер ежемесячного платежа при таких условиях равен 13 718 рублей. Причем в первые месяцы погашения кредита сумма процентов составляет порядка 9 000 рублей и постепенно уменьшается с течением времени.

Общая сумма переплаты за весь период кредитования составит 646 214 рублей – именно на эту сумму будет уменьшен облагаемый налогом заработок работника.

Читайте также:  Страхование имущества физических лиц в 2018 году - тарифы, росгосстрах, сбербанк, правила, недвижимого

Размер возврата при этом составит: 646 214 * 13% = 84 007 рублей.

Теперь возникает закономерный вопрос: за сколько лет и с какого времени можно оформить вычет в этом случае?

В отличие от обычного имущественного вычета, при котором можно оформить возврат процентов по ипотеке за 3 года, предшествующие году приобретения жилья, срок давности для оформления возврата части уплаченных процентов отсутствует. Это значит, что в рассматриваемом нами примере можно оформить возврат процентов по ипотеке за все года, начиная с 2012 года (на такую возможность указывают положения абз. 4 пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Если по каким-либо причинам покупатель квартиры пропустил срок сдачи деклараций, он, все равно, может получить возврат ипотечных процентов за несколько лет. Для этого нужно сформировать декларации по форме 3-НДФЛ, причем эти документы должны создаваться для каждого года отдельно. Сейчас все разберем подробно.

Источник: https://nalog-prosto.ru/vozvrat-protsentov-po-ipoteke-za-proshlye-gody/

Документы для имущественного вычета при покупке квартиры в ипотеку

Приобретение всякой недвижимости очень расходное дело. Но, на законных основаниях и в полном соответствии со статьями НК России, граждане нашей страны в 2018 году могут вернуть имущественный вычет при ипотечной покупке квартиры или иной жилой недвижимости.

Этот льготный возврат средств предоставляет государство, как возмещение доли подоходного налога, перечисленного налогоплательщиком при приобретении недвижимости в кредит.

Однако льгота доступна не всем, существуют некоторые ограничения и при подаче документов в налоговый орган отдельным заявителям будет отказано.

Законодательное определение: имущественный налоговый вычет

Статья 220 НК РФ по имущественным вычетам определяет, что претендовать на возмещение выплат могут покупатели ипотечной недвижимости, уплатившие в бюджет сборы с «белой зарплаты».

Получение средств доступно гражданам РФ, а также нерезидентам, работающим по официальному трудовому договору с удержанием НДФЛ. Налоговый вычет исчисляется из тела кредита и из процентов по нему.

В 2018 году на его получение имеют право граждане, оформившие целевой ипотечный кредит на приобретение квартиры или на строительство дома.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону.

Звоните:

+7(499)755-81-96

Это быстро и !

Посмотрите комментарии. Возможно, юрист-эксперт уже ответил на ваш вопрос

Условия для возмещения налогового возврата:

  • официальная зарплата, из которой ежемесячно удерживается вычет в НДФЛ;
  • приобретаемое жилье должно находиться исключительно на территории Российской Федерации;
  • приобретаемое в ипотеку жилье оформляется в собственность только на налогоплательщика или его несовершеннолетних детей.

Принципы расчета размера суммы налогового вычета

Только единственный раз в жизни россиянам и нерезидентам предоставляется возможность получить имущественный вычет по ипотеке.

Разница есть в том, что если недвижимость покупалась до 2014 года, то получить компенсацию можно единожды.

А если сделка осуществлялась после 2014, когда были приняты новые правила, то у ипотечного заемщика есть возможность несколько раз воспользоваться своим правом, но в рамках, определенной законом суммы.

Существуют и другие запреты. Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку ‒ это те отчисления, которые удерживаются с официальной зарплаты налогоплательщика. И он не сможет получить за текущий год больше денег, чем перечислено в бюджет. Выходит, что налоговая имущественная выплата для него по квартире может растянуться на несколько лет.

Порядок получения имущественного вычета

Оформить возмещение вычета при покупке квартиры в ипотеку необходимо в трехлетний период после сделки по недвижимости. У заявителя перед подачей заявления должен быть уплачен налог за жилье. Возмещение происходит двумя способами:

  • Через территориальный налоговый орган. Туда надо отнести декларацию и большой список документов. Расчет по вычету осуществляется постепенно, по мере погашения кредита и при регулярном предоставлении всех подтверждающих документов из банковской организации.
  • По месту работы. Все равно обращаться в налоговую нужно с объемным пакетом бумаг за уведомлением для работодателя. Документ выдается в срок не позднее 30 дней, а заявление о возврате имущественного вычета рассматривается в течение трех месяцев. Заявитель получает потом почтой уведомление об одобрении или отказе. При положительном результате деньги на счет держателя ипотеки зачисляются в течение двух недель.

Какие этапы придется пройти для получения имущественной налоговой выплаты?

  1. Собрать все нужные бумаги, сделать и заверить копии: справку 2-НДФЛ с места работы, подтверждение права на получение вычета, номер банковского счета;
  2. Заполнить декларацию 3-НДФЛ и написать заявление на возврат льготы в контролирующий орган;
  3. Лично отнести документы в территориальный налоговый орган или отправить их по почте ценным письмом с описью вложения;
  4. Дождаться окончания проверки госоргана и в итоге получить выплату или отказ. Процесс камеральной проверки длится не более трех месяцев, а потом  в течение 10 дней заявитель должен получить уведомление с положительным или отрицательным ответом. Налоговый вычет при покупке жилья перечисляется в течение месяца (п.6 ст.78 НК РФ).

Какие документы потребуются для получения налоговой компенсации за покупку ипотечного жилья?

Заявителю на имущественный вычет для государственного органа придется собрать такие документы:

  • паспорт; 
  • договор о сделке по недвижимости; 
  • ипотечный договор с банком, выписки о платежах; 
  • декларацию; Скачать бланк справки 2-НДФЛ 
  • документ о праве собственности на купленное жилье; 
  • индивидуальный налоговый номер; 
  • заявление на вычет; 
  • справки с места работы и пр. 

Копии к документам перед подачей заявителю необходимо обязательно заверить. Уточнить весь перечень можно в региональном представительстве налогового органа. К тому же состав пакета бумаг будет зависеть от варианта получения имущественной выплаты либо через работодателя, либо в госоргане.

Материалы для скачивания

Заявление на предоставление имущественного налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

Начальнику ________________________________ ___________________________________________ от ________________________________________ проживающего (ей) _________________________ ___________________________________________ паспорт гражданина РФ______________________ выдан _____________________________________ ___________________________________________ Контактный телефон ________________________ ИНН ______________________________________ ЗАЯВЛЕНИЕ Прошу при налогообложении моих доходов произвести имущественные налоговые вычеты в связи с приобретением квартиры (жилого дома) за _____ год. К заявлению прилагаю следующие документы: 1. копию договора купли – продажи (долевого участия в строительстве); 2. копию передаточного акта; 3. копию свидетельства о государственной регистрации права собственности; 4. справку с места работы по форме 2-НДФЛ (подлинник); 5. расписка от продавца в получении денег (копия); 6. разрешение на строительство дома (если строили жилой дом); 7. платежные документы (подлинник, копия); 8. копию кредитного договора; 9. копию графика погашения платежей; 10. квитанции об оплате кредитных платежей (подлинник, копия); 11. справку из банка о сумме уплаченных процентов по кредиту. Количество листов документов ____ шт. «___» _________________20___г. ________________ ___________________________

(подпись) (ФИО)

Бланк декларации 3-НДФЛ в 2017 году Образец и инструкция для заполнения декларации 3-НДФЛ

Налоговый вычет при ипотечном рефинансировании

Наши граждане имеют право на налоговую льготу при рефинансировании ипотеки, если нашли банк с более выгодной для себя ставкой. После процедуры перекредитования право на выплату компенсации не теряется. И по выплаченным процентам все остается в силе только уже с новым кредитором.

Только в гос. структуру придется теперь подавать большее количество документов, кредитные договоры уже с двумя банками. И при переоформлении важно учитывать, чтобы целевое назначение кредита было указано верно, иначе с получением льготной выплаты в ходе рефинансирования возникнут сложности.

Получения налоговой льготы супругами

У законных супругов может быть два вида общей собственности: совместная и долевая. Если недвижимость приобретается на правах общей собственности, то в долевой соотношение равное. Оформление на льготный вычет здесь обычно не вызывает проблем, но потребуется согласие супругов на распределение долей.

Если, например, квартира приобретается на имя одного из супругов и за средства, не являющиеся общим имуществом, то налоговая льгота оформляется исключительно на его имя. То есть такая собственность не считается совместной.

Налоговый вычет пенсионерам

Налоговое законодательство Российской Федерации пенсионеров тоже наделяет правом на частичную имущественную компенсацию, если те приобретают недвижимость по ипотеке. Понятно, что при уровне зарплат, а особенно пенсий в нашей стране накопить средства для покупки недвижимости очень сложно.

Приобрести жилье по ипотечному кредиту становится единственным выходом для большинства наших граждан. Так вот, если при оформлении ссуды и подписании договора купли-продажи сделать пенсионера номинальным собственником, то можно уменьшить налогообложение.

Возврат вычета пенсионерам тоже полагается, они это право приобрели с 2014 года, при некоторых изменениях в законодательстве. Для работающих и неработающих пожилых людей действует метод переноса льготы на более ранний рабочий период. Берутся предшествующие пенсии 3 года, когда с их зарплаты удерживался подоходный налог.

Но чтобы пенсионеру получить имущественный вычет, должны быть соблюдены некоторые пункты:

  • он обязан быть резидентом Российской Федерации;
  • его недвижимость должна быть приобретена без льгот, дотаций, субсидий и пр.
  • жилье не может приобретаться у родственников, типа жены, сестры, детей;
  • временной период трудового времени для переноса льготы не может прерываться.

Причины отказа в выплате имущественного вычета?

Некоторые граждане, предоставив бумаги на выплату вычета в налоговую, после проверки могут получить отказ, причины бывают следующие:

  • если заявитель уже использовал полностью свое право на льготу;
  • если заявитель подал неполный пакет документов или в бумагах были обнаружены нарушения заполнения, отсутствие подписей и пр.;
  • если отсутствует или некорректно заполнена налоговая декларация;
  • в случае обращения в налоговую не по адресу регистрации;
  • если заявитель не получал официальной зарплаты и соответственно не было отчислений;
  • нельзя получить выплаты, если недвижимость приобреталась у близких родственников;
  • если недвижимость не предназначалась для проживания;
  • если претендент нерезидент РФ;
  • можно получить имущественный вычет только за три года, предшествующих обращению, за ранние периоды исключительно через суд.

Закон наделяет правом на льготную налоговую компенсацию при ипотечной покупке недвижимости большинство россиян, работающих официально и пенсионеров. Здесь главное — соблюдать законодательные нормы при оформлении документов и при подаче их в контролирующие структуры, тогда и проблем не возникнет.

Звоните:

Москва +7(499)755-81-96 (бесплатно)

Санкт-Петербург +7(812)317-11-38 (бесплатно)

Источник: https://consultantor.ru/vychet/dokumenty-dlya-imushhestvennogo-vycheta.html

Ссылка на основную публикацию