Налог на дарение квартиры в 2018 году — близкому родственнику, облагается ли, какой

Налог на дарение квартиры в 2017 году — близкому родственнику, облагается ли, какой

Дарение квартиры – сделка, которая нередко совершается между родственниками. Хотя и посторонние лица вправе заключить подобный договор.

Но вот остается открытым вопрос – облагается ли налогом дарственная в 2017 году. Когда и кто его платит, а кто не имеет такого обязательства?

Получая имущество или деньги в дар, граждане задумываются над тем, стоит ли подарок считать прибылью. Ведь тогда согласно законодательству нужно будет уплатить налог.

Выясним, действительно ли это так, если речь идет о дарении квартиры между родственниками или посторонними людьми.

Дарение отличается от иных сделок:

  • безвозмездностью;
  • увеличением имущества в собственности одаряемых;
  • уменьшением имущества в собственности дарителей;
  • добровольностью – даритель должен по своей воле передавать в дар объект, а одаряемый вправе принимать или отказываться от дара;
  • безвозвратностью – после передачи в дар объект не может быть забран обратно, если об этом не говорится в законодательстве.

Дарение осуществляется так:

  • оформляется договор;
  • регистрируется сделка;
  • осуществляется передача недвижимости одаряемому.

Договор дарения должен содержать:

Дарственной называют сделку дарения, при которой одной стороной передается в дар принадлежащее имущество другой стороне на безвозмездной основе.

Но в законодательных документах нет понятия «дарственная». Такое слово бытует в народе. В законах фигурирует выражение «договор дарения».

Даритель вправе самостоятельно выбирать, кому подарить квартиру. Не может выступать в качестве дарителя:

  • несовершеннолетнее лицо;
  • недееспособный гражданин;
  • лицо, что не имеет законных прав на объект;
  • государственный служащий;
  • социальный работник;
  • медработник, если даритель – его подопечный.

Не могут совершать сделку дарения юридические лица. Но компания вправе участвовать в сделке с физлицом.

Если определят, что даритель при заключении договора был под воздействием медикаментов, алкоголя, имел психическое расстройство и т. п., сделка будет признана судом недействительной.

С иском могут обратиться претенденты на недвижимость. При оформлении дарственной не должно прописываться условия пожизненного содержания дарителя. Не должно быть и финансовых обязательств.

Нельзя дарить квартиру лицу, от которого собственник был зависим. Не дарят жилье (согласно ст. 575 ГК):

  • врачу;
  • воспитателю или иному работнику образовательного учреждения;
  • работнику социальной организации или его родственнику.

Допускается дарение недееспособному и несовершеннолетнему гражданину. Дарение имущества, что является совместной собственностью, осуществляется при наличии согласия всех владельцев.

Подарить квартиру можно несовершеннолетнему. Но тогда дар принимает:

Дарение осуществляется в соответствии с нормами, прописанными в гл. 32 ГК РФ. Само понятие договора дарения рассмотрено в ст. 572 Гражданского кодекса России.

О налогообложении недвижимости, что получается в дар, сказано в гл. 23 Налогового кодекса.

Какие доходы учитывают при определении налоговой базы, упоминается в п. 1 ст. 210 НК. А о том, какие доходы не облагаются НДФЛ, говорится в п. 18.1 ст. 217 НК Российской Федерации.

Дарственная имеет больше преимуществ, чем договор купли-продажи. Ведь во втором случае (если продается объект, что был в собственности меньше 3 лет) нужно уплатить налог с дохода.

Даритель же не выполняет таких обязательств. Да и дарение перестрахует на тот случай, если супруги решат развестись.

Подаренная квартира не будет считаться совместно нажитым имуществом. И не будет подлежать разделу при разводе.

Вместе с декларацией нужно предоставить в налоговую службу:

  • соглашение о дарении;
  • документ, что подтвердит права собственности;
  • справку БТИ;
  • иные технические документы на недвижимость;
  • удостоверение личности.

После регистрации права собственности в Регистрационной палате, одариваемый должен задекларировать доход и уплатить налог.

С этого времени налоговый сотрудник будет следить за сроками подачи декларации, который оканчивается 30 апреля в следующем году после того, как получен дар (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК).

Декларация может заполняться самим гражданином или посредником. Если не прописать стоимость имущества, то придется готовить корректирующий документ.

И учитывать при этом стоит показатели кадастровой стоимости недвижимого имущества. Итак, получив дар, лицо должно:

  • отправиться в налоговый орган по месту прописки;
  • предоставить декларацию;
  • после того, как придет квитанция от налоговой службы, оплатить налог в установленные законодательством сроки.

Оплата налога осуществляется по квитанции в любом банковском учреждении. Если гражданин не подаст своевременно декларацию, налоговая служба пришлет уведомление.

Что такое долевое строительство квартир, читайте здесь.

Штраф за опоздание с подачей документов – 1 тыс. рублей. Если же не будет вовремя оплачен налог, придется заплатить штраф. Его размер – 20% . При умышленной неуплате сумма гораздо больше – 40%.

Итак, даритель никогда не должен платить налог и составлять декларацию, ведь никакого дохода человек не получит.

Если представитель налоговой службы пришлет письмо с требованием уплатить налог, напишите объяснительную и приложите договор дарения.

Хотя вы вправе и проигнорировать уведомление ФНС. Обязательство по уплате налога не возникнет, если:

  • получено в дар не объект недвижимости;
  • если объекты получены от близкого родственника.

В иных случаях обязательство по декларированию дохода и уплате налога должно быть исполнено (п. 1 ст. 210 НК, ст. 41 НК).

Готовится декларация 3-НДФЛ. Сумма налога составит 13% от стоимости подаренного имущества. Удерживается налог с подарка, если его получили от компании и его цена более 4 тыс. рублей.

Исчисление налога осуществляется с учетом рыночной стоимости квартиры на тот момент, когда совершено сделку. Сумму сравнивают с кадастровой стоимостью с начала 2017 года.

Могут также учитывать договорную сумму, что прописаны в соглашении о дарении.

Сумма не должна быть больше или меньше рыночной на 20%, а также не менее 70% от кадастровой цены.

Если дарится часть дома, то налог исчисляют исходя из стоимости доли. Если цена в соглашении не указывается, тогда расчеты ведут с полной кадастровой цены.

Видео: налоги при получении недвижимости по договору дарения

Пенсионеры платят налог на общих условиях. Никакие льготы не действуют. Если квартира дарится пенсионеру, он также платит 13%.

Вычетом воспользоваться не получится, так как такие возможности при дарении не оговорены в законодательных актах.

Как быть, если возникают иные права на недвижимое имущество? К примеру, дарят дом и аренду земли, на которой он находится.

Законодательство содержит нормы, в соответствии с которыми иные имущественные права не должны облагаться налогом.

Обратите внимание, что кроме НДФЛ одаряемому в отдельных случаях (в том числе и при дарении недвижимости) приходится платить и налог на имущество (ст. 399 Налогового кодекса).

Размер ставки составляет 0,1-2%. Расчеты осуществляются с учетом кадастровой или инвентаризационной цены. Платят налог каждый год.

Налог начислят на одариваемого после того, как будет оформлено договор дарения, а также пройдена регистрация в Регистрационной палате, нотариуса.

На это есть 2 недели после получения всех документов налоговым органом.

Если одариваемый проживает за пределами страны, обязательство по уплате налог возникнет до того, как будет получено документ о правах собственности на квартиру.

Одаряемый – выгодоприобретатель, и он должен заплатить налог. Если стороны сделки имеют близкие родственные связи, налог платить не придется.

В соответствии с п. 18.1 ст. 217 НК дар, что получен от близких родственников, не является объектом налогообложения.

Близкими считают таких родственников:

  • супругов;
  • родителей;
  • детей, усыновленных в том числе;
  • бабушек и дедушек;
  • внуков;
  • братьев и сестер (полнородных и неполнородных).

Но такие сделки часто проверяются налоговыми сотрудниками. Если договор дарения на один и тот же объект заключался несколько раз за короткое время, возникнут вопросы со стороны уполномоченного органа.

Будет подготовлен акт и принято решение после налоговой проверки, и последнему получателю будет доначислен налог. Хотя такие решения могут оспариваться в судебном порядке.

Но есть один нюанс – если при первой передаче дара одаряемый оплатит налог и позднее сделка будет совершена обратно, налог не возвратят.

Исключение составляют случаи, когда сделка признается недействительной. Учтите, что налоговики присылают письма с требованием уплатить налог всем получателям дара.

При этом они не выясняют, между близкими родственниками совершено сделку, или между чужими людьми.

Все, что вам нужно сделать – написать объяснительную и приложить документы, которые подтвердят наличие родственных связей. Это может быть свидетельство о рождении, о заключении барка и т. п.

Иногда сотрудники ФНС присылают письма не одариваемым, а дарителям, так как предполагают совершение сделки продажи.

Вам не стоит впадать в панику. Достаточно предъявить договор дарения, и вопросы у инспектора исчезнут.

Близкий родственник (получатель дара) освобождается от уплаты налога, но ему придется понести такие расходы:

  • оплатить государственную пошлину;
  • заплатить на услуги работника нотариальной конторы;
  • заплатить за оформление соглашения.

Если одариваемый решит в ближайшие три года после получения квартиры ее перепродать, то нужно будет уплатить 13% в казну от стоимости объекта.

Объект налогообложения – цена квартиры, что составляет более 1 млн. рублей. Это сумма, которая учитывается при расчете имущественного вычета.

Можно ли избежать уплаты налога не родственнику или, по крайней мере, уменьшить его размер? Простого решения не существует, так как налоговыми вычетами воспользоваться не удастся.

До какого года возможна бесплатная приватизация квартиры, читайте здесь.

Порядок покупки квартиры с обременением по ипотеке, смотрите здесь.

Но есть хитрецы, которые стараются обойти закон. Методы, используемые ими:

платит налог, если объект является в собственности менее 3 лет, но вправе и воспользоваться имущественным вычетом в размере 1 млн. рублей. Или вычетом по затратам на покупку помещения

При составлении соглашения о покупке сумма налога будет меньшей, чем при оформлении договора дарения. Но учтите, что шутки с уполномоченным органом могут окончиться плохо.

Договор дарения может стать выгодным, если заключается между посторонними людьми, но только в том случае, когда не возникает обязательство по уплате налога.

Ведь сумма такого платежа немаленькая, и не каждый одариваемый готов ее заплатить.

Поэтому перед тем, как совершить сделку, рассмотрите все возможные варианты отчуждения имущества. Может, вы остановитесь на способе, который не предполагает таких затрат.

Источник: http://mari-a.ru/moj-yurist/nalog-na-darenie-kvartiry-v-2017-godu-blizkomu-rodstvenniku-oblagaetsya-li-kakoj

Налог на дарение квартиры родственнику в 2018 году не резиденту рф — Законники

Для большинства современных граждан России квартирный вопрос является одним из наиболее важных, так как обзавестись собственной недвижимостью сегодня крайне тяжело, а оформление ипотечного кредита слишком невыгодно.

Некоторые же граждане получили собственное жилье в качестве подарка от своих родственников или других близких людей, но даже в таком случае не всегда получить жилье просто, ведь у многих возникает еще и вопрос, связанный с налогообложением.

В частности, многие не знают, нужно ли платить налог при дарении квартиры и на кого вообще может накладываться такая обязанность.

Льготы Если вы сомневаетесь в том, платится ли налог при дарении квартиры и относитесь ли вы к категории близких родственников дарителя, стоит просто рассмотреть, какой перечень лиц предусматривает действующее законодательство.

Важно

Таким образом, чтобы узнать размер налога, для резидента РФ следует определить рыночную стоимость квартиры и рассчитать 13% налог. Установление степени родства Третий параметр, определяющий обязательность налогообложения – степень родства.

  • Зять/сноха;
  • Дяди/тети;
  • Племянники;
  • Двоюродные братья/сестры и т.д.
Читайте также:  Как рассчитываются отпускные дни в 2018 году - за отработанное время, начисляются формула расчета, в январе

Данные лица, как и не родные одариваемые обязаны платить налог и не имеют никаких льгот.
Аналогично решается вопрос относительно имущественного вычета.

Налог на дарение недвижимости родственнику и не родственнику в 2017-2018 году

Это обещание. В документе прописывается намерение сделать дар определенному лицу. При составлении такого договора также нужно привлекать профессионала.

Чтобы юрист мог четко прописать, при каких условиях может не произойти безвозмездная передача недвижимости (квартиры, земельного участка, дома, доли), автомобиля или части компании в собственность. Между сторонами не должно быть недопонимания и повода для оспаривания пунктов договора.
Что может помешать осуществлению обещания? У дарителя может существенно ухудшиться материальное положение, и обещанная недвижимость может остаться единственным местом его проживания.

Налог с дарения квартиры близкому родственнику. новый закон в 2018

При этом сумма этой выплаты достаточно большая, несмотря на то, что составляет только небольшую часть от подаренного имущества, и поэтому далеко не все могут пойти на подобные траты, просто отказываясь от затратного подарка. Выход из ситуации заключается в имущественном налоговом вычете, который предусматривает возможность возвращения оплаченной суммы в виде 13% от стоимости подаренной недвижимости.

Размеры налога на дарение недвижимости родственнику

РФ, облагаются 30-процентной ставкой.

Читайте также Договор дарения после смерти дарителя, одаряемого После регистрации прав на собственность в государственном регистрирующем органе, гражданин, ставший собственником жилья в результате дарения, обязан задекларировать квартиру в качестве дохода и заплатить налог, называемый также НДФЛ. Данное обязательство распространяется только на одариваемого, получившего жилье.

Внимание

Даритель ничего платить не должен. Отдельного внимания заслуживает установление степени родства и возможность использования права на освобождение от уплаты налога при дарении квартиры. Основание для освобождения от уплаты Если стороны соглашения о дарении признаны близкими родственниками и могут подтвердить данный факт документально, они могут быть освобождены от выплаты.

Нужно ли в рф платить налог при дарении квартиры

Если Вы получили в подарок от родственника, который не относится к списку близких, квартиру, дом, транспорт, акции/доли, то появляется вопрос: можно ли как-то избежать налога или хотя бы уменьшить его? К сожалению, очевидных решений (таких как, например, налоговые вычеты при продаже имущества) нет. В тоже время нельзя не упомянуть, что люди часто прибегают к «нестандартным» / «черным» методам: 1) Дарение через близкого родственника.

Например, дарение квартиры тетей своей племяннице облагается налогом на доходы. Но если тетя подарит квартиру своей сестре, а та, в свою очередь, дочери, то налог платить не придется.

Налог на дарение

Тут сразу срабатывает несколько факторов: дарение между близкими родственниками налогом не облагается, формального договора не заключается и деньги не входят в перечень попадающих под налог подарков.

Если же договор дарения заключается между дальними родственниками или людьми, которые вообще не состоят в каких-либо родственных связях, то получатель любой недвижимости (квартиры, земельного участка, дома, доли в этом недвижимом объекте), автомобиля или другого транспорта, бизнеса, пакета акций должен заплатить за подаренную роскошь налог на доход физических лиц в размере 13%.
Нужно знать еще один важный момент. Часто бывает, что дарственная рассматривается как способ мошенничества или ухода от уплаты налога. Суды в несметном количестве рассматривают иски по оспариванию договора, заключенного не по правилам или просто вызывающего подозрения.

Налог на дарение недвижимости не родственнику и порядок его уплаты в 2018 году

В соответствии с положениями, прописанными в Семейном кодексе, от необходимости уплаты налогов при дарении освобождаются следующие лица:

  • супруг и супруга;
  • дедушка и бабушка;
  • внучки и внуки;
  • приемные и биологические родители;
  • приемные и биологические дети;
  • сестры и братья.

Также стоит отметить, что степень родства должна быть дополнительно подтверждена путем предоставления специальной документации.

Если близкий родственник после получения квартиры решит продать ее ранее, чем через три года, ему все равно придется оплачивать налог в размере 13% от общей стоимости имущества Нужно ли платить налог при дарении квартиры в 2018 году В данном случае нельзя дать конкретного ответа, так как все здесь зависит от статуса одаряемого, то есть кем он приходится собственнику указанного имущества.

Налог на дарение недвижимости не родственнику

Обязанность уплаты, а также размер зависит от параметров сделки и участников процесса. Согласно Налоговому Кодексу физические лица с российским гражданством облагаются налогом на доходы в размере 13%.

Иная ставка предусмотрена для иностранных лиц, не являющихся резидентами нашей страны. Нужно ли платить налог при оформлении дарственной? Ввиду того, что при дарении получатель получает доход в виде принимаемого дара, а даритель передает дар безвозмездно, законом не предполагается никаких иных финансовых обязательств, кроме необходимости уплатить налог с дохода от стоимости квартиры.

Лица, являющиеся иностранными резидентами, должны будут заплатить налог в сумме 30 % от стоимости. В некоторых случаях ставка может несколько меняться, в зависимости от международных соглашений.

Как подарить долю в квартире? Владелец части квартиры, также имеет полное право подарить ее как родственнику, так и постороннему человеку.

Поскольку сделка считается безвозмездной, получать согласие или сообщать об этом другим совладельцам жилья не нужно.

Налог на дарение квартиры родственнику в 2018 году yt резиденту рф

Рассчитывая сумму НДФЛ, стоит помнить, что:

  • от данного вида налога не освобождаются льготные категории граждан;
  • размер НДФЛ зависит от рыночной стоимости недвижимости;
  • при дарении доли жилья или всей жилплощади, налоговые вычеты не ведутся.

Добавить комментарий × 2 = Популярные статьи Как правильно составить договор дарения недвижимости между родственниками Объектом дарения служит не только недвижимость, но и любые другие… Дарение квартиры между близкими родственниками в 2018 году Процесс регулируется ГК РФ гл. 32 ст. 572, ее смысл…

Налог на дарение квартиры родственнику в 2018 году не резиденту рф

Платится ли с нежилого помещения? Под нежилым помещением понимают коммерческую недвижимость, на которую также взимается налог, как это делается и на квартиру. Для решения данного вопроса следует привлечь специалиста.

Консультант выполнит все возможные проверки полномочия представительства ООО, и ключевые требования. Также, юристом будет проведена работа по предостережению отмены такой сделки, как дарение квартиры родственнику.

Как избежать? Существует два способа избежать системы налогообложение дарения квартиры родственнику. Первое – воспользоваться договором купли – продажи. Когда можно продать, чтобы обойти налогообложение? Облагаться не будет, если данный продавец прожил там минимум 3 года.

В противном случае, продавцу приходится уплатить должный налог. Под вторым способом подразумевают получение имущества по наследству.

Источник: http://advokat55.com/nalog-na-darenie-kvartiry-rodstvenniku-v-2018-godu-ne-rezidentu-rf/

Налог на дарение квартиры в 2018 году

• договорной стоимости (указывает даритель в официальных документах). Надо учесть, что намеренно заниженная стоимость не освободит от уплаты налога.

Ранее действовало такое правило: если налоговая служба заметит разночтение с кадастровой стоимостью более чем на 20%, это действие будет расценено как уклонение, будет наложен штраф. Так было до нового года.

С 2018 года договорная стоимость должна составлять не менее 70% от кадастровой.

Налоги по договору дарения квартиры

Но такие сделки часто проверяются налоговыми сотрудниками. Если договор дарения на один и тот же объект заключался несколько раз за короткое время, возникнут вопросы со стороны уполномоченного органа.

Налог с дарения квартиры близкому родственнику

Этот фактор тоже нужно учитывать. Лица, являющиеся иностранными резидентами, должны будут заплатить налог в сумме 30 % от стоимости. В некоторых случаях ставка может несколько меняться, в зависимости от международных соглашений.

Порядок оплаты и расчет налога на дарение недвижимости в 2018 году

Прежде чем решаться на подобную сделку, следует понимать, что она является фиктивной. И в случае определения, что с помощью сделки купли-продажи граждане желают скрыть факт дарения, как даритель, так и получатель могут быть привлечены к уголовной ответственности.

Рекомендуем прочесть:  Перепланировка квартиры без разрешения

Налог на дарение недвижимости родственнику и не родственнику в 2017-2018 году

Здравствуйте Виктор, согласно п. 18.1. ст.

217 Налогового кодекса РФ доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).

Налог на дарение квартиры родственнику нерезиденту в 2018- 2018 году

Каким же способом лучше передать недвижимость близким или, может быть, не очень близким людям? Рассмотрим возможные нюансы оформления и налогообложения каждого из названных договоров.

Налог на дарение

Узнав платится ли налог при дарении квартиры родственнику, стоит узнать и о продаже доли недвижимости. Облагается лишь та доля недвижимости, о которой говорится в договоре. Ставка для резидента и нерезидента разная и составляет 13% и 30% соответственно. Резидент – это проживший на территории государства не менее 183 календарный дня.

Налог на дарение квартиры родственнику

2017 год внес некоторые изменения в налоговое законодательство. Одно из них касается срока владения недвижимым объектом и расчетов с государством. Если гражданин является собственником недвижимости меньше пяти лет, независимо от того, жилой это фонд или нет, то налога при дарении он может избежать, как и НДФЛ.

Налог на дарение квартиры родственнику в 2018 налоговая

Общие расходы составят приблизительно 3900 рублей.

Каким будет налог при дарении квартиры близким родственникам в 2018 году

Если не осуществить оплату в четко установленные сроки, то налогоплательщик может понести наказание в виде:

Нужно ли платить налог при дарении

В общем виде порядок оплаты налога на дарение выглядит следующим образом:

Дарение квартиры родственнику: какой налог нужно уплатить в 2018 году

Нередки случаи, когда после дарения появляются другие претенденты на данную недвижимость. Чтобы другие не имели возможности отсудить подаренную недвижимость, важно соблюдать все правила оформления процедуры дарения.

Сделка между близкими родственниками может быть признана недействительной, если во время заключения договора собственник находился в состоянии алкогольного опьянения, принимал сильнодействующие лекарственные препараты или состоял на учете в больнице.

Рекомендуем прочесть:  Если больничный выпал на отгул

Налог на дарение недвижимости — квартиры, дома, как платить, кто освобождается от уплаты

— Еще и в случае, если вы, будете продавать этот объект недвижимости, ранее 5 лет в собственности, вы можете расходами на покупку уменьшить налогооблагаемую базу (к примеру, купили за 2 млн. продали за 2,1 млн., налог будет рассчитан с разницы, т.е со 100 000 руб), а если вы занизите стоимость при покупке, то налог будет значительно выше.

Читайте также:  Страховые взносы в 2018 году - что это такое, за себя ип, ставки таблицы, кбк, расчет, поквартально

Налог на дарение недвижимости не родственнику и порядок его уплаты в 2018 году

Заполнение декларации 3-НДФЛ представляет собой простую процедуру. Однако россияне в течение прошлого года нередко при подготовке документа допускали ошибки. Неточности могут послужить причиной отказа в приеме и рассмотрении бумаг.

Чтобы не допустить таких правовых последствий, необходимо заранее связаться с компетентным юристом онлайн, задать ему интересующие вопросы, попросить о дистанционном сопровождении при оформлении документов. Также избежать неприятностей можно, если заблаговременно скачать пример декларации в интернете, и составить свой вариант по аналоги.

Совместно с декларацией о доходах, по которой рассчитывается сумма налога для уплаты, соискателям нужно подготовить:

  • удостоверение личности;
  • правоустанавливающие бумаги на объект, который облагается налогом, и перешел к вам во владение по договору дарения между малознакомыми людьми;
  • дарственная;
  • акт приема-передачи имущества.

Налогообложение при дарении квартиры родственнику в 2018 году

Владелец доли имеет право распоряжаться объектом по своему желанию. Права возникают, как и при пользовании целым объектом. Возможно совершение сделок с участием долей. Дарение налоги предусматривает и при таких обстоятельствах. После их оплаты жилье переходит в собственность.

Источник: http://zakonandporyadok.ru/opeka/nalog-na-darenie-kvartiry-v-2018-godu

Налог на дарение квартиры родственнику

Получение недвижимости в подарок — событие волнующее и приятное. Однако стать владельцем квартиры абсолютно бесплатно получается далеко не всегда. Нужно ли платить налог, если щедрым дарителем является родственник, и возможно ли сэкономить, если денег не слишком много?

На волнующий вопрос, облагается ли налогом дарение недвижимости между родственниками, однозначно ответить невозможно. Это зависит от того, в какой степени родства находятся счастливчик-одаряемый и даритель. Если сделка совершается между близкими и родными людьми, налог по закону РФ не взимается. Таковыми считаются:

  • дети (родные, равно как и приемные) и их родители;
  • внуки и бабушки-дедушки;
  • сестры и братья (родные и сводные);
  • супруги.

Ответ на вопрос «Нужно ли платить налог при дарении квартиры близкому родственнику» в данном случае отрицательный, однако совсем избежать финансовых трат не получится — все расходы на оформление договора и оплату пошлины потенциальному собственнику придется взять на себя. Не удастся также избежать налога, если понадобится ее продать в течение первых трех лет — заплатить даже близкому родственнику нужно будет 13% от стоимости недвижимого имущества.

Если родство не столь близкое, полученная в подарок недвижимость облагается налогом 13%. Дальними родственниками считаются:

  • зятья и снохи;
  • дяди/тети и племянники;
  • двоюродные дедушки/бабушки, братья/сестры;
  • иные родственники.

Дарение допускается лишь в случае, если будущий владелец недвижимости является резидентом рф — имеет гражданство и постоянно или не менее 183-х дней в году проживает в России . Налог, который составляет 13%, платится получателем подарка. Для тех физических лиц, кто является нерезидентом, сумма платежа возрастает до 30%.

В тему:  Правила пожарной безопасности в Российской Федерации 2018

Нередки случаи, когда владелец жилья пишет дарственную чужому человеку — другу, соседу, сиделке и т.д. В подобных случаях одаренному придется заплатить 13%. Для сравнения:

  • Беларусь применяет при дарении такой же налог, как и Россия;
  • в Украине освобождены от уплаты родственники дарителя первой очереди, остальным понадобится пополнить казну при сделке пятью процентами от стоимости жилища. Нерезиденты должны платить 15%;
  • в Казахстане совсем не взимается налог — ни с одариваемого, ни с получающего жилье в порядке наследования. Внести деньги в казну придется лишь за оформление договора на дарение или наследства и гос.пошлину.

С какой стоимости платится налог при дарении квартиры: как рассчитать?

Налоговый кодекс россии предусматривает, что для определения суммы берется во внимание рыночная или, с 2015 года, кадастровая цена квартиры, находящейся в собственности дарителя.

Законодательством допускается и договорное определение стоимости, но она не должна отличаться от кадастровой более, чем на 20%.

Как верно рассчитать сумму и избежать ошибок в расчетах, можно рассмотреть на примере.

  • 1. Мать делает подарок дочери или сыну — НДФЛ будет равен нулю, т. к. сделка происходит между ближайшими родственниками.
  • 2. Квартира стоимостью 1 500 000 рублей переходит от дяди к племяннику, резиденту рф, в дар. Он не относится к категории ближайших родственников, поэтому уплата налога будет в размере 13% от коммерческой стоимости жилища — 195 тысяч рублей;
  • 3. Брат делает подарок сестре, длительное время проживающей в финляндии. В этом случае со стоимости недвижимости 3 000 000 руб. берется 30%, поэтому заплатить нужно 900 тыс. рублей.

С какой стоимости платится налог при дарении автомобиля?

Пошлина на дарение машины, переходящей в собственность близкого родственника, не взимается. При оформлении дарственной между чужими, налоговый взнос должен рассчитываться с учетом оценочной стоимости, нужно будет заплатить 13% от установленной экспертом цены.

С какой стоимости платится налог при дарении нежилого помещения?

Получая в подарок нежилую недвижимость не нужно пополнять госказну, если участники сделки — близкие родственники. В противном случае необходимо заплатить деньги за доход физического лица. Это 13 процентов кадастровой стоимости помещения.

В тему:  Федеральный закон об образовании в Российской Федерации 2018

Какие нужды документы?

Сразу после получения платить ничего не надо, но в следующем году, при подаче налоговой декларации, необходимо предоставить следующие документы:

  • оригинал и копию договора;
  • техническую документацию и справку бти;
  • паспорт;
  • подтверждение права собственности.

Если законодательство предусматривает, что налогоплательщик освобождается от уплаты пошлины, желательно предоставить справки о наличии родства. В противном случае, рассчитать, какой процент нужно заплатить, можно самостоятельно или подождать, пока это сделает налоговая служба. До 15 июля его следует внести в любое отделение банка.

Как избежать уплаты, обойти закон?

Подоходный налог с физических лиц на дарение дома или квартиры не взимается в случаях, когда сделка совершается между ближайшими родственниками, освобождены от его уплаты и сотрудники консульств.

Как обойти закон, если денежных средств не так уж много, чтобы оплатить весьма ощутимую сумму. В некоторых случаях, вместо договора о дарении, составляется договор о купле-продаже.

По закону, владеющий жильем более трех лет освобождается от уплаты.

Даже если срок обладания квартирой меньше, придется заплатить сумму в размере тех же 13%, но с суммы, которая превышает 1 миллион рублей.

То есть, за жилье стоимостью 3 000 000 нужно будет выложить 260 000 руб., а не 390 000, как при составлении договора дарения.

Однако риски от мнимой сделки участники действа должны продумать ответственно — это нарушение закона, за которое предусмотрена уголовная ответственность.

Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста

Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):

  • 8 (800) 350-83-59 — все регионы РФ.

Источник: https://law5.ru/zakony/nalog-na-darenie-kvartiry-rodstvenniku.html

Налог на дарение недвижимости не родственнику и порядок его уплаты в 2019 году

Сегодня в России есть много сделок, позволяющих передать право собственности от одного человека к другому, независимо от того, являются они родственниками или нет. Однако договор купли-продажи квартиры, земельного участка или автомобиля, например, имеет меньше преимуществ, чем дарственная.

Подаренную собственность нельзя разделить, забрать за долги, считать совместно нажитым имуществом супругов при разводе и т. д. Именно поэтому договор дарения пользуется широкой популярностью на протяжении 2019 года среди россиян.

Но перед оформлением необходимо уточнить порядок налогообложения процедуры.

Решив подарить айфон, квартиру, автомобиль или землю не близким родственникам, а фактически постороннему человеку, надо понимать, что в этом списке облагается налогом, и сколько нужно заплатить по нормам 2019 года. Ответы на представленные вопросы можно найти, изучив действующие нормы Налогового и Гражданского законодательства, Конституционные основы, правительственные акты и постановления. Однако располагая теоретическими знаниями, не всегда обычным гражданам удается правильно применить их на практике. Чаще всего это связано с тем, что законодательство постоянно меняется и совершенствуется, и уследить за дополнениями не всегда просто.

Чтобы понять, сколько нужно заплатить в государственную казну за ценный подарок или подаренную недвижимость, надо заранее связаться с опытным и компетентным юристом. Такое решение будет максимально выгодным и эффективным.

Правовой эксперт знает все детали и особенности применения налогового законодательства в России согласно порядкам 2019 года.

Специалист в режиме онлайн внимательно изучит обстоятельства, и сможет разработать индивидуальный алгоритм действий, направленный на то, что рассчитать размер уплаты налога на дарение недвижимости, автомобиля или земельного участка, и вовремя провести платеж.

Ставка и расчет налога на дарение квартиры, автомобиля или земельного участка в 2019 году

Договор дарения заключается между людьми и должен носить безвозмездный характер. Если ценный подарок был выкуплен, сделку через суд можно будет признать недействительной, и добившись ее отмены. Дарственная передает во владения лица квартиру, автомобиль или часть земельного участка, т. е.

гражданин получает доход, равный полной стоимости объекта недвижимости. Любая прибыль россиян по стандартам 2019 года облагается подоходным налогом. Ставка по НДФЛ сегодня равна 13% от кадастровой стоимости имущества, которое передается по договору дарения между не близкими родственниками.

Специалисты рекомендуют при составлении договора дарения вообще не указывать сумму, которую можно получить при продаже данного автомобиля, земельного участка, квартиры и другой недвижимости. Если же получатель дара настаивает на указании стоимости, то следует использовать именно кадастровый показатель, т. к.

 он существенно ниже рыночной отметки. На протяжении нескольких лет ФНС и Министерство финансов в России стремятся закрепить на законодательном уровне необходимость использования именно рыночных цен, но по состоянию на октябрь 2019 года данное нововведение принято не было.

Если сотрудники налоговой службы будут настаивать на том, чтобы лицо после получения дара должно платить налог, исходя из цены недвижимости на рынке, их действия можно обжаловать в установленном на 2019 год порядке.

Ставка налогового сбора при получении дара в 13% действует в отношении лиц, постоянно проживающих в стране.

Если в промежуток с января по сентябрь 2019 года гражданин, получивший в дар часть земельного участка, квартиру или автомобиль, жил в России менее 183 дней, он будет признан не резидентом. Это повлечет применение к нему более высоких налоговых процентов.

Если договор дарения был заключен между людьми, не являющимися близкими родственниками, и один из них большую часть времени живет за границей, то для него налог на подарок составит 30% от стоимости имущества.

Порядок уплаты налога при дарении имущества между физическими лицами

Когда между людьми заключен договор дарения на автомобиль или долю земельного участка, необходимо грамотно и своевременно уведомить об этом государство, т. е. зарегистрировать сделку. После до конца апреля следующего года в органы ФНС придется подготовить декларацию о доходах за ушедшей налоговый период, т. е. год.

Если пропустить сроки подачи декларации, то на лицо будет наложен административный штраф в размере тысячи рублей. Платить проценты, которыми облагается прибыль, нужно до 15 июля текущего года. За пропущенный срок уплаты размер административной ответственности будет увеличен, и составит 20% стоимости объекта.

Если ФНС будет располагать информацией, что выплачиваемые проценты задержаны намеренно, сумма взыскания составит 40% от суммы, указанной в декларации.

Заполнение декларации 3-НДФЛ представляет собой простую процедуру. Однако россияне в течение прошлого года нередко при подготовке документа допускали ошибки.

Неточности могут послужить причиной отказа в приеме и рассмотрении бумаг. Чтобы не допустить таких правовых последствий, необходимо заранее связаться с компетентным юристом онлайн, задать ему интересующие вопросы, попросить о дистанционном сопровождении при оформлении документов.

Также избежать неприятностей можно, если заблаговременно скачать пример декларации в интернете, и составить свой вариант по аналоги. Совместно с декларацией о доходах, по которой рассчитывается сумма налога для уплаты, соискателям нужно подготовить:

  • удостоверение личности;
  • правоустанавливающие бумаги на объект, который облагается налогом, и перешел к вам во владение по договору дарения между малознакомыми людьми;
  • дарственная;
  • акт приема-передачи имущества.
Читайте также:  Заключение трудового договора с иностранцами в 2018 году - уведомление, бланк, образец, заполнения, в фмс

После подачи декларации по форме, установленной в начале года, сотрудники ФНС примут бумаги. Изучив материалы, специалисты рассчитают размер налога, который платится в этом году. Соответствующее уведомление и квитанция, согласно которой нужно платить налог в банке, придут гражданину почтой. Внести средства для уплаты в этом году можно через любое банковское отделение.

Льготы при оплате налога на дарение по нормам 2019 года

После того как между людьми был подписан договор дарения, который прошел регистрацию в государственных органах, многие получатели дара начинают задумываться о том, можно ли уйти от уплаты налогов.

Закон не предусматривает случаев, когда посторонний дарителю человек может не платить налог, которым облагается имущество по договору дарения. Исключением из общих правил являются сотрудники консульств.

Бесплатная круглосуточная поддержка юриста по телефону:

Мск +7 (499) 938-51-18, СПб +7 (812) 425-69-08, РФ 8 (800) 350-83-46 (звонок бесплатен)

На освобождение от необходимости платить налоговый сбор могут рассчитывать только граждане, которые получили подарок от близких родственников. Кто входит ы данную категорию, можно узнать из Семейного кодекса РФ. В этом списке вы обязательно увидите:

  • супругов;
  • детей;
  • родителей;
  • бабушек, дедушек и внуков;
  • братьев и сестер, независимо от того, являются они родными или сводными.

В остальных случаях претендовать на льготы при уплате налога после подписания дарственной между родственниками не стоит. Другие родственники, даже если вы близко дружите и общаетесь, не входят в представленную группу. Если вы все-таки имеете кровное родство с дарителем, то нужно сообщить об этом в ФНС.

Подав в налоговую службу по месту жительства заявление об освобождении от налога на дарение, нужно представить государственным служащим доказательства того, что между дарителем и получателем имущества есть родственная связь.

Сделать это можно с помощью медицинской документации, свидетельстве о рождении, браке и т. д.

Если должностное лицо отказывается соглашаться с вашими привилегиями в качестве родственника при расчете налога на дарение, нужно защищать свои права, и сообщить об этом в вышестоящие инстанции. Нередко дело может доходить до суда. Если вы жалуетесь на ФНС в судебные структуры, нужно тщательно подготовиться, и проконсультироваться об этом решении с опытным юристом онлайн.

Внимание! В связи с правками в законодательство, юридическая информация в данной статье могла потерять актуальность!

Наш юрист бесплатно проконсультирует Вас — задайте вопрос в форме ниже:

Источник: http://ImeetePravo.com/nalogi/nalog-na-darenie-nedvizhimosti.html

Налог на дарение квартиры в 2018 году

Перед тем, как принимать решение оформлять официальный переход имущества к другому лицу, важно отметить, что необходимо оплатить налог на дарение квартиры. Порядок установлен на законодательном уровне, поэтому избежать данного обязательства не удастся.

Особенности дарения

Когда происходит дарения на имущество, облагаемое налогом, всегда необходимо помнить об особенности данной сделки в отличие от других процедур:

  1. Сделка является безвозмездной. Исключением могут стать только те обстоятельства, когда даритель при составлении документа самостоятельно указывает ряд ограничений, либо условия, которые должен выполнить получатель, чтобы использовать объект дарения при полной мере
  2. Увеличение имущества после осуществления процесса дарения. Например, одаряемый до сделки имел в собственности одну квартиру, а после оформления дарственной он стал владельцем двух квартир
  3. Процесс оформления дарственной или ее принятия должен происходить в добровольном порядке
  4. Оформить дарственную можно только, когда одаряемый изъявляет согласие на принятие сделки.

Какая предусмотрена ставка

На основании НК РФ, каждый гражданин обязана оплачивать обязательный налог на доход:

  • 13% оплачивается резидентами и гражданами РФ от общей суммы доходов
  • Для нерезидентов ставка увеличивается до 30%.

На основании российского законодательства, резидентом является не только гражданин РФ, но и иностранное лицо, которое официально проживает на территории страны более 183 дней. Если гражданин России не проживает на территории страны этот же срок, то он утрачивает данный статус.

От какой суммы налог взимается?


Налог на дарение квартиры оплачивается в том случае, если была оформлена сделка по официальному договору. В качестве объекта обложения может быть:

  • Стоимость по рынку, которая с 2016 года официально приравнивается к кадастровой. Важно отметить, что учитывается только стоимость, которая была зафиксирована на момент оформления договора
  • По договору. Стоимость жилого объекта не должна превышать размер рыночного показателя больше или меньше 20%. Налог на дарение квартиры предусматривает правило, где стоимость не должна быть выше 70% по отношению к кадастровому показателю
  • По кадастру. Поскольку был введен закон с 2016 года, чтобы просчитать налог на дарение квартиры, показатель стоимости не должен быть менее 70%. Исключение может составить только тот случай, когда показатель вовсе не известен и общая стоимость жилья оценивается меньше 1 000 000, а по кадастру 1 428 571
  • Налог на дарение квартиры или части дома, показатель будет рассчитан исходя из размера доли, которая была подарена. Как правило, сохраняется та же ставка в 13%
  • В том случае, когда стоимость сделки не прописана при договоре, полный расчет будет производиться по кадастру.

Таким образом, чтобы рассчитать налог на дарение квартиры, но в договоре не прописана стоимость жилого объекта, для расчета будет использоваться стоимость по кадастру.

Кто может не оплачивать налог?

Налог на дарение квартиры не оплачивают следующие категории граждан:

  • Дети и родители (либо усыновители)
  • Дедушки и бабушки
  • Супруги, состоящие при официальном браке
  • Вне зависимости от степени родства (полнородные или нет) братья и сестры.

Данный перечень указан СК, так же сюда можно отнести отдельно группу граждан, работающих в консульстве, а также их родственники.

Налог на дарение квартиры не оплачивается в том случае, если договор был оформлен с ближайшим родственником. Однако в процессе оформления дополнительные расходы также придется нести. Придется оплачивать пошлину, расходы, связанные с оформлением договора, в некоторых случаях может потребоваться участие нотариальной конторы.

Стоит принять во внимание следующее условие: если гражданин, которому достался жилой объект по дарственной, принимает решение продать его до наступления трех лет с момента оформления, то налог на дарение квартиры должен быть оплачен в размере 13%, если стоимость квартиры оценивается дороже 1 000 000 рублей.

Кто обязан оплатить налог

Налог на дарение квартиры должен быть оплачен следующими категориями лиц:

  • Сноха или зять
  • Двоюродные сестры и братья
  • Дяди и тети
  • Лица, которые не имеют родственных связей
  • Двоюродные родственники.

Налог на дарение квартиры не освобождает от уплаты пенсионеров. Если он получает по дарственной квартиру, то на основании общих требований оплачивается сумма в размере 13%. Но только, если он попадает в категорию граждан, которые должны оплачивать данный налог.

Права другой категории

К категории недвижимости, как правило, относится частный дом, квартира или земля. Однако может оформляться не только право собственности, но и иные права. Так, например, гражданину передается право аренды или участие в долевом строительстве жилого объекта. На основании законодательства налог на дарение квартиры не оплачивается.

Как только в регистрационную палату поступает информация о переходе прав, у нового владельца появляется новое обязательство – декларировать полученный налог и оплатить налог на дарение. В этот момент ужесточается контроль по произведенной оплате и в какие сроки производится подача НДФЛ. В данном случае даритель не должен вносить плату. Данное обязательство ложится на принимаемую сторону.

Действия после свершения сделки

На текущий год, в который свершается сделка, гражданин, оформляющий сделку не должен оплачивать налог или заполнять декларацию. Однако на следующий год до 30 апреля он обязан предоставить всю необходимую информацию в налоговую. Заполняется установленная форма 3-НДФЛ. Оплата должна произойти не позже 15 июля в тот год, когда подается декларация.

Установленный порядок оплаты и подачи декларации

Что касается заполнения декларации, то каждый гражданин может сделать это самостоятельно при использовании специального программного обеспечения.

Однако самым распространенным способом подать все документации без переделки является обращение к коммерческим организациям, которые максимально быстро оформят этот документ без ошибок.

При документе должен обязательно присутствовать расчет и стоимость по договору.

Когда декларация предоставляется по почте без указания стоимости объекта, налоговой орган запросит декларацию с корректировкой. Она должна быть ориентирована на стоимость по кадастру. При некоторых ситуациях может быть допущено указание рыночной стоимости.

Важно принять во внимание, когда близкий родственник по закону освобожден от уплаты налога, иногда все же требуется предоставить декларацию в налоговую с приложением в виде документации, которая может подтвердить близкую родственную связь. Предварительно рекомендуется обратиться в местный ИФНС для уточнения информации.

Какой пакет документов нужно подать в налоговую

Для тех граждан, которые получили квартиру на основании дарственной, обязуются государством подавать декларацию в налоговую. Кроме того, они не получают никаких действующих льготных условий. Кроме справки по форме 3-НДФЛ необходимо предоставить следующий пакет документов:

  • Договор, подтверждающий факт дарственной
  • Подтверждение права владения
  • Паспорт
  • Справку, выданную в БТИ и иные документы технического характера.

Как может быть рассчитан налог

Существует несколько вариантов, которые могут быть использованы для расчета налога:

  1. Процедура может быть произведена гражданином, который оформляет дарственную. В таком случае достаточно только оплатить рассчитанную стоимость в налоговую по реквизитам. Как правило, когда подается декларация, выдаются сведения с номером счета и прочими банковскими реквизитами
  2. Налоговая может вести расчет самостоятельно. Тогда орган самостоятельно отправляет уведомление со всеми расчетами по указанному адресу, прикладывая квитанцию. Это альтернативный вариант, когда одаряемый не подает документы в самостоятельном порядке. Чаще всего ему приходится оплачивать не только размер налога, но и набежавшие штрафные санкции или пенни
  3. Оплатить налог необходимо до 15 июля текущего года.

Последствия неоплаты

Если налог не будет оплачен в установленные государством сроки, на адрес регистрации будет отправлено почтовое уведомление о том, что плательщик не выполнил свои обязательства вовремя.

В таком случае важно исправить положение максимально оперативно. От срока просрочки зависит размер штрафных санкций, которые придется заплатить в любом случае.

Действительны следующие санкции:

  1. Непредставленная вовремя декларация. Придется оплатить штраф в размере 1000 рублей и дополнительно 5% начисляется за каждый просроченный месяц
  2. Если не была произведена оплата налога, то дополнительно оплачивается сумма в размере 20% от общей суммы, указанной в НДФЛ. Если ситуация происходит повторно, процент возрастает до 40
  3. Если оплата производится несвоевременно, то пенни начисляется за каждый просроченный день.

Взимание штрафов может происходить добровольно, когда плательщик самостоятельно исправляет создавшуюся ситуацию. Вторая ситуация менее желательно – посредством судебного разбирательства.

Своевременная подача всей документации обеспечивает отсутствие штрафов, а также снижает финансовые затраты каждого гражданина. При возникновении каких-либо вопросов, что часто встречается при заполнении декларации, лучше всего обратиться к специалистам, которые научат оформлять такие документы самостоятельно.

В этой статье вы узнали, какой налог на дарение квартиры в 2018 году. Если у вас возникли вопросы и проблемы, требующие участие юристов, то вы можете обратиться за помощью к специалистам информационно-правового портала «Шерлок». Просто оставьте на нашем сайте заявку, и наши юристы вам перезвонят. 

Источник: http://www.cherlock.ru/articles/nalog-na-darenie-kvartiri

Ссылка на основную публикацию