Платят ли пенсионеры налог за квартиру в 2018 году — при продаже, военные на имущество, в москве

Налог с продажи квартиры для пенсионеров в 2018 году — новый закон

Многие люди пенсионного возраста, которые не имеют постоянного места работы и решают продать какой-то из принадлежащих им на праве собственности недвижимый объект, задаются вопросом: как начисляется налог с продажи квартиры для пенсионеров в 2018 году, новый закон предусматривает какие-либо льготы для них или нет.

Вопрос этот важен для рассмотрения, потому что для многих пенсионеров начисляемая пенсия – единственный источник дохода, и зачастую для многих уплата дополнительных взносов, в том числе налогов, тяжелое бремя.

Как происходит начисление налога на прибыль от реализуемой ими недвижимости, платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры, попробуем разобраться.

Налоговые тонкости после продажи квартиры лицами пенсионного возраста

Действующее налоговое законодательство гарантирует отсутствие начисления налога для пенсионеров, которые владеют квартирой минимально положенный срок, во всех других ситуациях полученная прибыль от реализации недвижимости будет облагаться налогом по установленной процентной ставке в 13%.

Как могут быть снижены налоги при продаже квартиры в 2018 году, какие изменения для пенсионеров появились?

1. Сроки владения квартирой до ее реализации

Самый главный пункт, от которого зависит, нужно ли платить налог пенсионеру при продаже квартиры – это минимальный срок, в течение которого гражданин владел этой недвижимостью. Согласно действующему законодательству, для жилья, приобретенного до 2016 года, такой период составляет 3 года, для квартир, купленных с 2016 года, – пять лет.

При соблюдении минимального периода пенсионер и любой другой гражданин освобождаются от внесения налоговых платежей и подачи в налоговый орган декларации 3-НДФЛ.

С 2018 года исключения для соблюдения минимального срока – не 5 лет, а 3 года – сохраняются для квартир, которые пенсионер изначально получил:

  • После оформления наследства или дарственной от близких родственников.
  • По договору ренты с пожизненным содержанием иждивенца.
  • После приватизации имущества в установленном порядке.

2. Учет кадастровой стоимости объекта при расчете размера будущего налога

Чтобы снизить процент сделок с искусственно заниженной стоимостью квартиры в договоре, было заложено новое правило расчета налога на продажу квартиру пенсионерами и другими категориями граждан.

Теперь в налоговой инспекции будет учитываться не только стоимость квартиры, указанная в договоре купли-продажи. Налоговики произведут свой расчет – умножат кадастровую стоимость объекта на коэффициент 0,7, и если размер полученной суммы будет выше, чем указано в налоговой декларации, расчет стоимости будет произведен по полученному результату, а не по указанному гражданином.

кадастровая стоимость квартиры составляет 2,6 миллиона рублей, а пенсионер продал квартиру за 1,5 миллиона.

При расчете налогового платежа инспектор умножит кадастровую стоимость 2,7 миллиона на коэффициент 0,7, получается сумма 1 820 000 рублей, что несколько выше, чем указал гражданин на сделке.

Значит, именно с суммы в 1 820 000 рублей будет начислен налог, а гражданин или покупатель могут быть заподозрены в реализации мошеннической схемы.

3. Применение имущественного вычета

Если перед пенсионером встал вопрос, надо ли платить налог при продаже квартиры в 2018 году и сколько это будет стоить, если минимальный период владения недвижимостью не соблюден, в качестве снижения суммы вполне возможно воспользоваться фиксированным имущественным вычетом. В 2018 году он по-прежнему составляет 1 миллион рублей.

Такой вычет можно использовать исключительно один раз в налоговый период. Если реализуются доли недвижимости, вычет применяется пропорционально долям.

4. Учет понесенных расходов на реализуемый объект

Если пенсионер продает квартиру, которая в собственности меньше, чем три года или пять лет, он может приложить при заполнении налоговой декларации первоначальный договор купли-продажи недвижимости, кредитный договор, если тот был, чеки счета и акты на ремонтно-проектные работы.

Сумма, полученная в совокупности по всем подтверждающим бумагам, вычитается из доходов, полученных от реализации квартиры. С оставшейся суммы гражданин будет обязан заплатить налог. Если разница составляет 0 рублей или получается со знаком минус, налоговая инспекция не будет начислять налоговых платежей, однако от пенсионера требуется подтвердить расходы документально.

Если в этом же году гражданин приобретет в собственность другую квартиру, независимо от ее стоимости, площади и места расположения, сумма, потраченная на ее приобретение, также может быть вычтена из размера полученного дохода.

Видео по налогообложению дохода от реализации имущества в 2018 году:

Важный момент

Гражданин пенсионного возраста должен четко соблюдать сроки подачи налоговой декларации и уплаты налоговых платежей:

  • Сведения о доходах, которые пенсионер получил после продажи квартиры, передаются в налоговый орган не позднее 30 апреля следующего за реализацией недвижимости года.
  • Налоговый платеж вносится не позднее 15 июля года подачи декларации.

Источник: https://grazhdaninu.com/nalogi/ndfl/prodazha-imushhestva/nalog-s-prodazhi-kvartiryi-dlya-pensionerov.html

Платят ли пенсионеры налог на имущество в 2018 году — какая недвижимость не подлежит налогообложению

Одним из источников доходной части бюджета страны является налог на имущество.

С 2018 года предусмотрен поэтапный переход к расчету размера причитающихся налоговых выплат, исходя из высокой кадастровой (близкой к рыночной) стоимости недвижимости.

Такая методика расчета значительно увеличивает сумму начислений, поэтому для граждан пожилого возраста актуальным считается вопрос – платит ли пенсионер налог на имущество в 2018 году или ему полагается налоговая льгота на имеющуюся собственность.

Порядок освобождения от уплаты имущественного налога не изменен в следующем году. Не претерпел изменения перечень категорий граждан, которым законодательными актами предусмотрена льгота по налоговым выплатам. Люди пожилого возраста входят в число льготников, поэтому налог на имущество физических лиц пенсионерам в 2018 году можно не платить, но не по всем объектам.

Налоговая льгота предоставляется всем гражданам, получающим пенсионные выплаты. Освобождение от имущественных начислений полагается трудоустроенным и неработающим лицам. Не начисляется в 2018 году налог на недвижимость для пенсионеров всех категорий:

  • достигших пенсионного возраста (для женщин после 55 лет и мужчин после 60 лет);
  • которые вышли на пенсию досрочно, по выслуге лет (для военнослужащих, учителей, медработников, шахтеров и других).

Условия получения льготы пенсионерам по налогу на имущество

Налоговые льготы предоставляются всем без исключения получателям пенсионных выплат, а к объектам недвижимости выдвигаются требования. Не начислят налог на имущество пенсионерам в 2018 году при условии, что недвижимость:

  • является собственностью льготника;
  • не используется для получения доходов (для предпринимательской деятельности);
  • кадастровая стоимость собственности не превышает 300000000 рублей.

Пенсионеры не платят имущественные начисления по нескольким объектам недвижимости, если они относятся к разным видам имущества. Льготное налогообложение применяется к:

  • приватизированной комнате или квартире;
  • частному дому;
  • гаражу;
  • даче;
  • помещениям, которые используются для творчества (к художественным или столярным мастерским, библиотеке, музею);
  • нежилым сооружениям возле частного дома или на дачных участках, предназначенным для ведения подсобного хозяйства, если их площадь не превышает 50 квадратных метров.

Размер льготы в 2018 году

Не платят имущественные начисления пенсионеры, которые владеют квартирой, гаражом, дачей, но в единственном числе. Льготное налогообложение применяется только для одного из объектов, если право собственности оформлено на несколько единиц одного вида, а за все остальные следует платить. Граждане вправе самостоятельно выбрать имущество для льготного налогообложения.

Всегда выгоднее платить меньший налог на квартиру для пенсионеров, поэтому лучше из всех имеющихся объектов одного вида выбрать самый дорогой для получения налоговой льготы. Налог на имущество для военных пенсионеров в 2018 году начисляется на общих основаниях – они освобождаются от уплаты начислений на один объект недвижимости по всем видам зарегистрированной собственности.

Применение налоговых вычетов на второй объект

Скидка в размере до 50% от начисленных имущественных выплат может применяться ко второму объекту недвижимости при выполнении требований к нему (наличие права собственности, использование для жилья, стоимость ниже 300000000 рублей). При расчете имущественных платежей пенсионерам из общей жилой площади вычитается ее часть в таких размерах:

  • 10 кв. м для комнаты;
  • 20 кв. м для квартиры;
  • 50 кв. м для частного дома.

Как получить освобождение по налогу на имущество в 2018 году

Законодательством предусмотрено, что воспользоваться правом освобождения от уплаты имущественных начислений могут пенсионеры в заявительном порядке.

Граждане, оформившие пенсию раньше и уже владеющие льготой, автоматически продолжают пользоваться этим правом в последующих периодах.

При оформлении пенсионных выплат в 2018 году, чтобы не платить имущественные начисления, необходимо предоставить налоговой службе заявление.

Обратиться с заявлением, чтобы не платить имущественные начисления, необходимо до 1 ноября 2018 года следует лицам:

  • которые оформили пенсию;
  • купили новую недвижимость;
  • хотят изменить объект для применения льготного налогообложения.

Получатели пенсионных выплат пользуются на общих основаниях правом возврата подоходного налога при покупке недвижимости. Вернуть из бюджета можно уплаченные взносы, поэтому возвращают деньги только трудоустроенным лицам.

Неработающие получатели пенсионных выплат тоже могут получить средства, если оформили пенсию недавно, а в предшествующие 3 года перед регистрацией покупки были трудоустроены. Максимальная сумма вычета составляет 260000 рублей.

Ее возвращают после полного оформления собственности.

После оформления гражданином пенсии при отсутствии заявления налоговики продолжают проводить имущественные начисления и их нужно платить.

За несвоевременное внесение платежей или их отсутствие налагается штраф. После подачи заявления делается перерасчет за период, длительность которого не превышает 3 лет.

Предоставить документ следует налоговой службе по месту регистрации собственности. Заявление можно подать:

  • при посещении государственного учреждения;
  • путем почтового уведомления;
  • с помощью электронного сервиса на сайте ФНС РФ.

Законодательством не закреплены требования к оформлению документа. Заявление должно содержать четкое изложение желания гражданина и необходимо внести следующую информацию:

  • фамилию, имя, отчество руководителя и полное название органа налоговой службы;
  • данные о ходатайствующем гражданине (фамилию, имя, отчество, место регистрации, ИНН);
  • основание для применения льготного налогообложения (пенсия по возрасту, за выслугу лет);
  • при наличии нескольких объектов одного вида необходимо указать для которого следует применить льготу.

Какие документы нужны

Для применения льготного налогообложения вместе с заявлением необходимо предоставить подтверждающие документы:

  • паспорт;
  • пенсионное удостоверение;
  • документы по принадлежащей льготнику недвижимости (технический, кадастровый паспорт);
  • Свидетельство о праве собственности;
  • другие, кроме пенсионного удостоверения, подтверждающие право получения льготы документы.

Источник: https://sovets.net/15426-platyat-li-pensionery-nalog-na-imucshestvo-v-2018-godu.html

Налог на имущество (квартиру) для пенсионеров с 2018 года, как получить льготу | Юридические Советы

Последнее обновление Октябрь 2018

Традиционно пенсионеры всегда были освобождены от налогообложения своей недвижимости. С внедрением новых расчетов исчисления налога на имущество всем известные правила изменились. Главное новшество заключается в исчислении налога с учетом кадастровой стоимости. Но для пенсионеров изменения на этом не заканчиваются.

Согласно последним изменениям в налоговом законодательстве, которые взбудоражили все население нашей страны, продолжает свое существование льгота при исчислении налога на имущество для пенсионеров. Причем также, как и ранее, пенсионер не платит налог в размере 100% на следующую недвижимость:

  • квартиры и комнаты, как в новостройке, так и на вторичном рынке;
  • дома;
  • помещения, используемые в профессиональной творческой деятельности;
  • хозяйственные строения и сооружения (не более 50 кв.м. общей площадью), расположенные на дачных, садовых и других земельных участках;
  • гаражи и машино-места.

Важно сохранять условие – нахождение недвижимости в собственности пенсионера.

Читайте также:  Расписка о получении задатка за квартиру в 2018 году - образец, текст, возврат, при продаже, бланк

За какую недвижимость пенсионеру придется оплатить налог?

Даже если фактически объект оформлен на пенсионера, то все равно необходимо будет оплатить налог на следующую недвижимость:

  • любой объект недвижимого имущества, кадастровая стоимость которого составляет более 300 млн. руб.;
  • если недвижимость используется в коммерческих целях;
  • если в собственности находится более одного объекта недвижимости одного вида (2 или более квартиры, 2 гаража, 2 дома, 2 машиноместа);

Вопрос: в собственности пенсионера находится две квартиры и два гаража. За какую недвижимость нужно оплатить налог на имущество в 2018 году?

Ответ: в отношении одной квартиры и одного гаража действует льгота на налог на имущество для пенсионеров. А за вторую квартиру и второй гараж нужно заплатить налог по общим основаниям и в полном размере (см. расчет налога на имущество (квартиру) с 2018 года от кадастровой стоимости).

Таким образом, законодатель заранее исключил возможность возникновения волны переоформлений объектов недвижимости на своих родственников-пенсионеров с целью освобождения от уплаты налога на имущество. Однако не стоит беспокоиться нововведений тем пенсионерам, у которых в собственности один вид недвижимости.

Для остальной недвижимости, на которую не распространяется льгота пенсионерам, действуют налоговые вычеты, как и для всех налогоплательщиков:

  • Для квартир – 20 кв.м.
  • Для частных домов – 50 кв.м.
  • Для комнат – 10 кв.м.

От общей площади недвижимости необходимо отнять размер налогового вычета.

Вопрос: В собственности находится несколько квартир. Собственник – пенсионер. На какую именно квартиру распространяется льгота?

Ответ: В рассмотренном случае владелец имеет право самостоятельно определить объект недвижимости, на который будет распространяться льгота. Для этого необходимо подать соответствующее заявление на льготу по налогу в ИФНС.

Вопрос: Если пенсионеру принадлежит только 1/2 доля в недвижимости, а другая часть 1/2 не пенсионеру, как будет учитываться льгота?

Ответ: Не облагаться будет только доля пенсионера. Другой собственник сможет воспользоваться только льготой по метражу согласно его доли, то есть 20 м2/2 для квартиры или 50м2/2 для дома.

Какие нужны документы для оформления льготы?

Чтобы получить льготу на недвижимое имущество, находящееся в собственности пенсионера, необходимо в срок до 1 ноября текущего года подать:

После 1 ноября уже нельзя будет внести изменения, только на следующий год.

Если пенсионер вообще никогда ранее не писал заявление, что он является пенсионером, то ИФНС начисляет налог на все объекты, т.о. считается он не уведомил налоговую и отказывается от льготы.

Если владелец — пенсионер ранее подал заявление, но сейчас не подал уведомление о выборе льготируемого объекта, то ИФНС само освободит от налога тот объект, за который пришлось бы платить максимальный налог. Т.о. пенсионеру придется платить минимальный налог.

Если собственник опоздал сообщить, что он стал пенсионером

В случае опоздания с сообщением о том, что собственник получил пенсионное удостоверение возможно произвести пересчет налога, но только в следующем году.

Пересчет налога допустимо произвести не более, чем за 3 последних года. Для этого пенсионеру обязательно следует подать заявление на возврат излишне уплаченного налога (скачать можно здесь).

Важно, чтобы в тот момент уже было выдано удостоверение пенсионера.

Как платит налог на имущество работающий пенсионер?

Для определения налога на имущество абсолютно не берется в расчет тот факт, трудоустроен ли пенсионер или нет.

Если есть пенсионное удостоверение, то это уже является основанием для того, чтобы освободить от налога на недвижимость.

Для самого человека в случае его трудоустроенности важен момент ежегодного перерасчета пенсии в сторону увеличения, ведь работодатель обязан продолжить платить налог за работника. Но это тема совершенно другой статьи.

Какие категории пенсионеров могут пользоваться льготой?

Закон не устанавливает никаких различий по основаниям получения пенсии: по старости, досрочно, в связи с потерей кормильца, по инвалидности, военная пенсия и т.п.

Важным фактором – выход на пенсию (быть внесенным в реестр пенсионного фонда) и получение справки (удостоверения).

В настоящее время рассматривается законопроект, по которому налоговые льготы оставят за лицами предпенсионного возраста. То есть работающим гражданам, которым до выхода на пенсию по возрасту остается 2 года будут претендовать на льготу наравне с полноправными пенсионерами.

Льготы на местном уровне

Так как налог является местным, то муниципальные города, районы, округа и прочие административные образования могут определять дополнительные основания для освобождения от налога (помимо федерального основания).

Муниципальными законами и постановлениями устанавливаются объем льготирования и требования к претенденту на налоговую поблажку (перечень документов, статус, виды имущества и т.п.).

Но далеко не все местные власти дают подобные послабления (например, есть льгота в г. Тверь и еще единичные города).

Подробно о льготах в своем населенном пункте можно узнать в местной администрации или на официальном сайте муниципалитета.

Реализовать освобождение от налогов можно путем обращения в территориальную ИФНС.

Источник: http://juresovet.ru/nalog-na-imushhestvo-dlya-pensionerov-s-2016-goda-lgota-kak-poluchit/

Налог с продажи квартиры для пенсионеров

Существенным налогом для пенсионеров является налог, который приходится уплачивать с дохода от продажи квартиры или иного недвижимого имущества. Эта категория лиц несет такую обязанность наравне с обычными гражданами.

Государство позаботилось о налогоплательщиках и законодательно предусмотрело ряд возможностей, позволяющих снизить размер подоходного налога при совершении ими таких сделок:

  • Уменьшить сумму подлежащего уплате налога можно за счет уменьшения налогооблагаемой базы путем применения различных вычетов.
  • Соблюдая установленные минимальные сроки владения имуществом можно вообще освободиться от уплаты налога и представления сведений о полученных доходах в налоговую службу.

Когда пенсионеры должны платить подоходный налог (НДФЛ)?

Согласно налоговому законодательству Российской Федерации все граждане получающие доход должны уплачивать в бюджет налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

Правда, относительно некоторых видов доходов Налоговым Кодексом предусмотрены льготы по его уплате.

Что касается пенсионеров, то от уплаты подоходного налога освобождены такие получаемые ими доходы как:

  • Пенсии, устанавливаемые в соответствии с пенсионным законодательством РФ, фиксированная выплата к страховой пенсии (в том числе ее повышения), социальные доплаты к пенсионным пособиям.
  • Суммы, выделяемые из средств предприятия бывшим работникам, ушедшим на пенсию или уволившимся по причине инвалидности на оплату им санаторно-курортных путевок, лечения, медицинского обслуживания, на приобретение лекарств, в виде оказания материальной помощи или подарков, если они не превышают суммы 4000 рублей в год.

Платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры?

Сам статус пенсионера не освобождает гражданина от обязанности уплачивать налоги при получении определенного вида доходов.

Так, если пенсионер продает принадлежащую ему на праве собственности квартиру, как и любой гражданин, он должен будет задекларировать полученную от продажи сумму и уплатить подоходный налог.

При этом при соответствии предусмотренным налоговым законодательством условиям пенсионер может воспользоваться рядом возможностей:

  • Уменьшить сумму налогооблагаемой базы за счет применения налогового вычета.
  • Получить полное освобождение от уплаты НДФЛ.

Если жилье в собственности менее 3 лет или менее 5 лет

Налоговый Кодекс РФ устанавливает минимально предельный срок владения недвижимым имуществом, по истечению которого при его продаже можно будет не платить налог на полученный с этого доход. Согласно изменениям, вступившим в силу с 1 января 2016 года, минимальный срок владения, позволяющий получить такую льготу, устанавливается в размере:

  • Три года для недвижимости, полученной продавцом по наследству, по договору дарения от члена семьи или близкого родственника, либо в порядке приватизации и т.п., то есть безвозмездно. А также для объекта недвижимости, приобретенного любым способом до 2016 года.
  • Пять лет для имущества, полученного налогоплательщиком в собственность после 1 января 2016 года по возмездной сделке (договор купли-продажи, мены и т.п.).

Если жилье до его реализации находилось в собственности продавца менее вышеуказанных сроков, то при его продаже налог необходимо будет уплачивать.

Ставка и расчет налога

Сумма подоходного налога, подлежащего уплате с продажи квартиры, исчисляется в размере 13% от ее стоимости.

При расчете налога кроме срока владения недвижимостью, необходимо учитывать еще и в каком году она перешла в собственность продавцу:

  • Если она приобреталась им до 1 января 2016 года, то подоходный налог берется со стоимости квартиры, указанной в договоре купли-продажи.
  • Если приобретение было оформлено после этой даты, в расчет принимается та стоимость, которая больше: либо по договору, либо кадастровая.

Доход от продажи квартиры при расчете налога при определенных обстоятельствах можно уменьшить одним из способов:

  • Если гражданин продает свое жилье, которым он владел менее трех или пяти лет, то при расчете НДФЛ он может применить налоговый вычет на сумму не более 1 млн рублей (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ).В 2016 году Иванов П.Н. продал квартиру, которая была у него в собственности 2 года (т.е. с 2014). Стоимость продаваемого жилья по договору составила 3 млн. рублей. С учетом того, что квартира перешла в собственность продавцу до 1 января 2016 года, то налог будет исчисляться от суммы по договору. Поскольку владение жильем составило менее 3 лет, то при расчете НДФЛ будет применен вычет 1 млн рублей, а размер налога составит:(3000000 – 1000000) х 13% = 260000 рублей.
    • Если нельзя использовать налоговый вычет, то размер дохода от продажи квартиры можно уменьшить на сумму фактических расходов (подтверждаемых документально), которые продавец в свое время понес при покупке этого жилья (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ). Таким образом, налог будет исчисляться с разницы между ценой покупки и продажи.
    • Еще один вариант возникает, когда продавец, продав квартиру, взамен в этом же году приобретает новую. Здесь доход от продажи жилья будет уменьшаться на сумму расходов на новое приобретение, но не более 2 млн. рублей (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).Соловьев М.И. продал свою квартиру в 2016 году со стоимостью по договору 3500000 рублей. В этом же году он купил другую квартиру за 2000000 рублей. Стоимость по договору в обоих случаях превышает кадастровую, поэтому НДФЛ будет исчисляться из стоимости договорной. Поскольку доход от продажи можно уменьшить на сумму вычета, используемого в случае приобретения жилья, размер подоходного налога получится:(3500000-2000000) х 13% = 195000 рублей.
    • Когда налог с продажи не платится?

      Итак, налоговым законодательством предусмотрено несколько возможностей, когда при продаже недвижимости не придется платить налог на получаемый от этого доход:

      • Если пенсионер продает жилье, находящееся у него в собственности дольше установленного законом минимального срока владения им, он освобождается от обязанности по уплате налога и подачи декларации 3-НДФЛ.
      • В случае если стоимость продаваемого жилья не превышает размера применяемого вычета, налог будет равен нулю, соответственно платить его не придется.
      • Если стоимость продаваемой квартиры, принимаемая к расчету, окажется меньше суммы расходов, потраченных на ее приобретение, налог также будет равен нулю. Правда в налоговый орган необходимо будет предоставить декларацию и подтверждающие расходы документы.
      • При продаже имущества, находящегося в общей долевой собственности также существует возможность снизить размер налога до нуля, если каждому собственнику доли оформить ее продажу отдельным договором и каждому применить налоговый вычет.

      Когда пенсионерам предоставляется налоговый вычет при продаже квартиры?

      Сэкономить на уплате налога с дохода, возникшего от продажи жилья, могут не только обычные граждане, но и пенсионеры, если при продаже собственности их ситуация соответствует условиям для получения предусмотренных законодательством льгот:

      • Как указывалось выше, при определении налогооблагаемой базы пенсионер может использовать налоговый вычет в размере 1 млн. рублей в случае, если квартира, которую он продал, находилась у него в собственности меньше установленного законом минимально предельного срока 3 (5) лет.
      • Уменьшая на размер вычета сумму дохода полученного от продажи, он может таким способом значительно уменьшить соответственно и сумму уплачиваемого налога или вовсе свести его к нулю. Такой льготой пенсионер может воспользоваться один раз за налоговый период (год). Не зависимо от количества квартир, проданных за один год, получить за это время он сможет только 1 вычет.

      Надо ли подавать налоговую декларацию в ФНС?

      Получение дохода от продажи квартиры влечет за собой ответственность гражданина по уплате подоходного налога и подачи в налоговую службу (ФНС) декларации 3-НДФЛ:

      • Хотя, владение продаваемым имуществом сроком более 3 (5) лет, освобождающее налогоплательщика от уплаты налога, также освобождает его от необходимости подавать декларацию.
      • Во всех остальных случаях, включая уменьшение налогооблагаемой базы, этот документ придется заполнять и подавать.

      Дополнительно с декларацией потребуется представить в ФНС документы, на основании которых была совершена сделка, а также документы, подтверждающие расходы, которые понес налогоплательщик для приобретения жилья, если он использовал эти суммы для уменьшения налогооблагаемого дохода от продажи.

      Декларацию можно подать, обратившись лично в налоговую службу, либо отправить ее электронным способом через сайт ФНС, либо по почте заказным письмом с описью.

      Освобождены ли пенсионеры от уплаты налога на имущество?

      Все получатели пенсионных пособий освобождаются от уплаты налога на недвижимое имущество, которым они владеют на праве собственности. Правда такая возможность предоставляется налоговым законодательством только в отношении одного объекта недвижимости каждого вида, к которым относятся:

      • жилой дом;
      • квартира или комната;
      • гараж, машино-место;
      • помещение (сооружение) для творчества;
      • строение (сооружение) для хозяйственных целей, расположенное на дачных, садовых участках, или предназначенных для индивидуального жилищного строительства.

      Если пенсионер имеет в собственности, например две квартиры, то льготу он будет иметь на одну из них (по его выбору), а за наличие второй придется платить имущественный налог полностью.

      Так же под льготу не попадают иные не указанные виды имущества. Кроме этого, налог придется все же платить, если кадастровая стоимость объекта недвижимости превысит 300 млн.

      рублей или оно будет использоваться в предпринимательской деятельности.

Ответы онлайн-консультанта на вопросы пользователей

или

Источник: http://pensiology.ru/ops/pensioneram/lgoty-po-nalogam/pri-prodazhe-kvartiry/

Платят ли пенсионеры налог на имущество в 2018 году — квартира, работающие, продажи, сколько

За предыдущие годы процесс налогообложение практически не изменился и остается аналогичным и на 2018 год.

Список тех лиц, которые имели право на льготу тогда, также остался прежним, без каких-либо коррективов.

Первыми к числу льготников относятся пенсионеры, потому для них вопрос в уплате налога на имущество стоит не столь остро, особенно при оформленной льготе. Однако и тут есть подводные камни, ведь не все имущество можно отнести к льготному.

Рассматривая вопрос — платят ли пенсионеры налог на имущество, необходимо понимать, какие объекты недвижимости подлежат налогообложению.

Следуя указанию в Налоговом Кодексе РФ, налогооблагаемым имуществом являются следующие объекты:

  • абсолютно все типы жилья. Такие, как частным дом или его часть (отписанная), квартира, комната в квартире или коммунальная, строение на участке или дача;
  • нежилое помещение, типа гаражное, место для парковки авто;
  • комплексное имущество;
  • строение, которое даже не завершено до конца, но имеется фундамент и стены;
  • разного типа строения, здания и т. д.

Для многоквартирных домов, некоторые части этого дома не подлежат налогообложению, за что граждане могут не переживать.

За выше перечисленными объектами пенсионер может просить налоговый вычет или льготу по уплате. Но, существует ряд объектов, на которых льготная программа не распространяется, например, на дорогое имущество, кадастра которых более 300 млн. руб.

Имущество может быть освобождено от уплаты налогового сбора не него при исполнении пары условий:

  • принадлежат только одному владельцу, выступающего заявителем;
  • не применяется в предпринимательстве, а только собственное.

Обратите внимание, что льгота может применяться лишь на один объект, принадлежащий пенсионеру, даже при наличии у него несколько квартир, домов и т. д.

За пенсионером остается право выбора, которое имущество он желает применить к льготной программе.

Кому предоставляются льготы

Все граждане, которые относятся к пенсионному возрасту и получают пенсионные выплаты, имеют право воспользоваться льготной программой.

Также, льготой могут воспользоваться не только пенсионеры, сидячие дома, но и по-прежнему работающие.

Не станет в текущем году применяться налоговый сбор на пенсионеров абсолютно всех категорий, а также:

Вышедшие на пенсию граждане по достижению возрастного порога Женщинам с 55 лет, мужчинам с 60 лет
Вышедшие на пенсию за выслугой Военные, учителя, врачи, шахтеры и т. д

Куда нужно обращаться

Кто занимается вопросами предоставления льгот и пособий пенсионерам? Конечно же, налоговая инспекция.

Направить пакет документов вместе с заявлением пенсионер должен в свой районный отдел налоговой. Сделать это можно одним из способов:

  • личное присутствие и подача заявления;
  • с помощью почтовой рассылки или курьером;
  • электронным способом через свой имэйл.

Если при первых двух способов все понятно, то последним пользуются не так часто. Для этого шага нужно будет пройти несколько дополнительных этапов — зарегистрироваться на сайте ИФНС и сформировать заявление в своем личном кабинете.

https://www.youtube.com/watch?v=3S1Rri-8dRA

Предварительно понадобится обзавестись логином и паролем, который можно получить после предоставления специального заявления в налоговую.

Выданная пенсионеру карта с этими данными позволит пройти в аккаунт пользователя, после чего ему будет предоставлен электронная подпись и специальная карта.

По правилам налоговой службы, подача заявления должна осуществляться по срокам, а именно, до первого ноября текущего налогового года.

К примеру, если положено вносить налог на предмет в 2018 году, тогда и заявление нужно подавать до первого ноября 2018 года, чтобы налоговая льгота была принята вовремя.

После направления заявления с документами в инспекцию, заявителю, т. е. пенсионеру, больше ничего не нужно делать, остается только ждать ответа.

Список необходимых документов

Один из этапов оформления льготы, как и во всех бюрократических процессах, является подготовка пакета документации.

Какие бумаги необходимо подготовить пенсионеру, который собирается оформить льготу:

  • заявление на льготу;
  • гражданский паспорт;
  • пенсионное;
  • ИНН;
  • свидетельство на право собственности имуществом, на которое будет оформляться льгота.

Законом РФ, бланк заявления на льготу на имущество не имеет установленного образца. Однако, как любой документ юридической важности, должен составляться за общими правилами ведения деловой документации.

Типовой образец заявления, который используется в данном случае, можно получить сразу в налоговой службе при обращении в уполномоченные органы или на сайте ИФНС.

Как правило, на стендах в отделении налоговой всегда имеются заполненные образцы, по которым пенсионер может ориентироваться и заполнять в соответствии со своими данными.

Если при самостоятельном заполнении все таки возникают сложности, тогда стоит попросить сторонней помощи у сотрудника.

При заполнении анкеты нужно будет максимально уверенным, дабы не допустить помарок и т. д.

Если при проверке анкеты сотрудником будет выявлена ошибка или неточность, такое заявление имеют право не принимать. Тогда придется перезаполнять документ и подавать снова.

Заявление разрешается заполнять как от руки, так и на компьютере. Сам же бланк должен отображать по содержанию такую информацию:

  • индивидуальные данные заявителя (ФИО);
  • кому направляется заявление (руководителю ИФНС) и его адрес;
  • ИНН заявителя;
  • паспортные данные заявителя (серия, номер, дата и орган выдачи);
  • адрес проживания заявителя за паспортом и по факту, если не совпадает с паспортным адресом;
  • описание требования, по которому пенсионер обращается в налоговую);
  • можно детализировать способ отправки ответа, принятого инспекцией в сторону заявителя.

В завершении заявления проставляется дата его составления и подписывается лично заявителем (пенсионером).

Как получить освобождение от уплаты

Для получения льготы на имущество пенсионеру нужно исполнить определенные условия для этого.

Однако, поскольку любой пенсионер подпадает под категорию льготников, без исключений, то основная часть требований применяется к самому имуществу.

Не станет начисляться налог на имущество пенсионера, если:

  • оно в его собственности;
  • не является объектом для предпринимательской деятельности;
  • кадастра имущества не более 300 млн. руб.

Работающим пенсионерам

Не будет устанавливаться налог на имущество для работающих еще пенсионеров. Порядок действий стандартный для оформления льготы на имущество, при условии, что заявитель является собственником объекта.

При имении гражданского паспорта и готового пакета документов, пенсионер подает все в районную налоговую инспекцию, где сотрудником будет проведена проверка и регистрация.

Налоговая служба проведет расчет, какую сумму можно возместить пенсионеру. Допустимо также оформлять льготу на аккредитованное имущество, как в плане ипотеки.

Даже, если пенсионер продолжает трудиться и при этом уже состоит в статусе пенсионера, это ни коем образом не лишает его права получить льготу на имущество, которым он владеет.

С продажи квартиры

Если обратиться к содержанию НК РФ, то по его трактовке, подоходный налог при продаже своего имущества подлежит взысканию в размере 13% (гл.23 НК РФ).

При расчете суммы налога во внимание берут две точки опоры — стоимость имущества рыночная или кадастровая. Как правило, берут меньшую стоимость.

В отношении налогового вычета, пенсионер продавший свою квартиру или дом раньше сроков, положенных по НК РФ, обязуется провести оплату НДФЛ по стандартам.

Купленное жилье можно продать через пять лет, с момента покупки и при этом не оплачивать НДФЛ. Если имущество было получено в наследство, то продавать его желательно не раньше, чем через три года.

https://www.youtube.com/watch?v=-VUROaS0fik

Разве что можно претендовать на уменьшение суммы вычета при продаже имущества (ст.220 НК РФ пп.1 п.2).

В ряде исключений и сопутствующих фактов, пенсионер может перенести процесс уплаты НДФЛ на четыре года, после продажи. Во многих вопросах, лучше обратиться к сотрудникам налоговой.

Сколько составляет размер льготы

Размер льготы определяется исходя от типа и количества владеемым имуществом у пенсионера. Так, в 2018 году пенсионер может не платить налоговый сбор на объект собственности в единичном числе.

Но, если в собственности у гражданина имеется несколько налогооблагаемых объектов, то ему придется выбирать, на какое именно оформить льготу.

Если рассуждать логически, то пенсионеру гораздо проще будет платить налог на менее дорогое имущество. Следовательно, правильнее будет оформить льготу на более дорогой предмет владения. Бланк заявления о предоставлении льготы по налогу на имущество можно скачать здесь.

Законом предоставляется пенсионеру право выбора. Для военных пенсионеров система налогообложения стандартная и осуществляется за единым порядком.

При имении второго объекта недвижимости предоставляется скидка в 50%, если исполняются следующие требования:

  • принадлежит заявителю по праву собственности;
  • используется только для собственного проживания;
  • кадастра менее 300 млн. руб.;
  • для расчетов платежей на имущество во внимание берут такие сведения, как:
  1. Для комнаты — 10 кв.м.
  2. Для квартиры — 20 кв.м.
  3. Для дома — 50 кв.м.

Видео: важные аспекты

С каждым годом в стране стараются принять ряд постановлений на счет налогов, которые помогут своим гражданам спокойно прожить в пенсионном возрасте. На достигнутом правительство не собирается останавливаться.

Источник: https://zanalogami.ru/platjat-li-pensionery-nalog-na-imushhestvo/

Налог на имущество для пенсионеров в 2018 году — платят ли или нет, освобождение, льготы, как вернуть, в Москве

Все граждане Российской Федерации обязаны платить налоги. Одним из самых распространенных является налог на имущество. До 2018 года размер оплаты его высчитывался из суммы инвентаризационной стоимости, после расчет стал производиться из кадастровой стоимости, которая приближена к суммам рыночных цен.

Отсюда следует увеличение размера суммы сбора, что вызывает беспокойство у некоторых категорий граждан. Например, данным вопросом обеспокоены пенсионеры.

Как быть с налогом на имущество лицам, вышедшим на пенсию? Необходима ли его оплата?

Нормативная база

Вопросы, касающиеся налоговых выплат, предоставляемых по ним льготам, регулируются:

Помимо утвержденных законом актов, органы местной власти могут вносить дополнения в список льгот и льготников.

Платят или нет?

Итак, волнующий всех пенсионеров вопрос платить сборы за имеющуюся собственность или нет? По законодательству граждане, достигнувшие возраста получения пенсии, получают освобождение от взыскания пошлины на имущество.

То есть данной льготой могут воспользоваться:

  • лица женского пола, достигшие 55 лет, мужского — 60 лет;
  • граждане, которые вышли на пенсии отработав установленное количество лет (к таким категориям относят военных медиков и т.д.).

Освобожденные объекты

Пенсионерам можно выбрать один из объектов собственности за который они смогут не платить имущественный налог.

В перечень вошли:

  • недвижимость имеющая статус жилого помещения (квартира, комната);
  • жилые дома и дачи;
  • гаражное сооружение или машиноместо;
  • хоз. постройки до 50 кв.м. на участках при жилых помещениях;
  • недвижимость, используемая в качестве мастерских, музеев, библиотек, но на коммерческую недвижимость это не распространяется.

В некоторых регионах местные власти вносят дополнения к установленным спискам.

Налог на имущество пенсионерам в 2018 году

Группы льготников, граждан, относящихся к лицам, имеющим право на имущественные льготы, установлены на законодательном уровне.

К ним относятся:

  • лица, имеющие звание героя Советского Союза или РФ, а также имеющие ордена Славы 3-х степеней;
  • граждане с инвалидностью I и II гр., лица с врожденной ограниченностью в способностях;
  • сражавшиеся в годы ВОВ или те, кто участвовал в боях по защите СССР;
  • вольнонаемные участника ВОВ;
  • военные вышедшие на пенсию по выслуге лет;
  • участники групп повышенного риска, занимающиеся испытанием, ликвидацией ядерного оружия и т.д.;
  • потерявшие кормильца в случаях выполнения им служебных обязанностей, это относиться к семьям военных и госслужащих;
  • лица, достигшие пенсионного возраста и оформившие соответствующие удостоверение;
  • лица, осуществляющие профессиональную творческую деятельность, в отношении специально оборудованных помещений, которые используются в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также если жилье используется для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек;
  • все физ.граждане — владельцы хоз. построек, площадью не более 50 кв. метров, расположенных на участках для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.

Муниципальным властям дано право расширять списки льготников. Например, часто в подобный список добавляются одинокие матери или семьи со статусом многодетных и т.д.

Условия получения

Существует ряд условий, при наличии которых можно воспользоваться послаблением в отношении имущественного платежа:

  • имущество в отношении которого оформляется льгота должно находиться в собственности льготника;
  • объект не должен использоваться в предпринимательской деятельности;
  • послабление в отношении недвижимости делается только на один объект не зависимо от того под сколько пунктов льготников пенсионер попадает.

Порядок оформления льготы

Чтобы оформить послабление, необходимо:

  • Подготовить пакет с документацией: написать заявление; приложить уведомление на выбранный льготный объект; предоставить данные, дающие право на послабление (пенсионное удостоверение, участника ВОВ и т.д.).
  • Направить в налоговую службу собранный пакет бумаг необходимо.

Все требующиеся бумаги граждане могут направить по почте с уведомлением, отнести самостоятельно в отделение налоговой инспекции или подать посредством интернета через сайт ФНС (необходима предварительная регистрация на портале).

Важно: чтобы пользоваться льготой каждый год, достаточно единожды ее оформить, указав что пользование льготой делается на бессрочный период. Таким образом срок ее действия будет прекращен только в случае ее отмены на законодательном уровне.

Документы

Теперь подробно о том, какие документы могут потребовать в налоговой службе при оформлении льготы:

  • заявление на привилегию;
  • уведомление о том на какую собственность будет оформление преимущества;
  • документ удостоверяющий личность (паспорт);
  • документ подтверждающий право на льготу (удостоверение пенсионера, инвалида и т.д., а для военнослужащих военный билет);
  • документальное подтверждение прав собственности на выбранное имущество
  • ИНН.

Совместно с оригиналами бумаг необходимо предоставить их ксерокопии.

Заявление (образец)

Заявка на получение привилегии, бланк которого можно скачать, заполнить в интернете или взять в отделении налоговой службы, необходимо заполнять в соответствии с имеющимися в нем пунктами:

  • в верхнем правом углу указывается номер инспекции, в которую пойдет документация;
  • ниже идет таблица с видами льгот (имущественная, земельная, транспортная) надо поставить галочку напротив нужной;
  • далее указывается документ и его номер на основании которого возникло право на преимущество;
  • информация об объекте, в отношении которого будет оформляться привилегия;
  • данные о лице, оформляющем (ФИО, ИНН, номер телефона, эл.почты);
  • следом идет строка, в которой необходимо указать начало периода применения прерогативы и затем необходимо выбрать период на какой она оформляется можно подчеркнуть бессрочно или указать дату;
  • ставится подпись и дата заполнения.

Сотрудники налоговой службы составят последующие документы по платежам на имеющееся еще имущество с учетом оформленной привилегии.

Бланк заявления можно скачать на нашем сайте:

Пример заявления

Сроки подачи и уплаты

Чтобы воспользоваться привилегией за текущий период, необходимо подать документы до первого ноября этого же года. Для лиц, право которых на послабление появилось не с начала года, а позже налоговый орган обязан провести перерасчет и вывести сумму, полагающуюся к оплате за время, которое гражданин не считался льготником.

Размер и ставка

На объем обязательных выплат влияет ряд факторов:

  • стоимость объектов по кадастру;
  • к какой группе относится собственность;
  • место и регион.

Учитывая кадастровую стоимость объектов, ставка будет:

  • для помещении являющихся жилыми – 0,1 %;
  • для объектов, используемых в коммерческих целях – 0,2%;
  • на все остальное – 0,5%.

В зависимости от региона размеры могут иметь некоторые отличия как в большую, так и в меньшую сторону.

Если объектов несколько

Гражданам, имеющих послабление по налогам на имущество, необходимо знать, что предоставление льготы возможно только на один из видов имеющейся недвижимости.

Чаще всего выбор делается в пользу наиболее дорогого имущества.

Если льготник имеет во владении квартиру, дачу и гаражное помещение, то он может претендовать на послабление в отношении всех видов собственности.

Налоговый вычет

Помимо прерогатив на налоги, предоставляемых на недвижимое имущество, граждане, вышедшие на пенсию, также могут воспользоваться налоговым вычетом.

В случае с имущественным налогом лицам, имеющим подобные привилегии, возможно осуществлять выплаты с уменьшением:

  • в случае уплаты налога на комнату — уменьшается на десять кв. м.
  • квартиры —на двадцать
  • для частных секторов возможно уменьшение аж на пятьдесят кв. м.

Получается, что если у льготника в собственности несколько квартир, то одна из них не будет подлежать налогообложению, а на вторую возможно оформить возврат имущественного налога.

Более точно количество метров, на которые снижается оплата, можно узнать в уполномоченном органе, так как размеры их варьируются в зависимости от региона проживания.

Льготы на землю

Начиная с 2018 г. в силу вступил Федеральный закон от 28.12.2017 N 436-ФЗ. внесший изменения НК РФ, касающиеся налоговых исчислений с имеющейся в собственности земли и расширил список лиц, попадающих под подобную преференцию.

То есть если в собственности 12 соток, то он будет взиматься с 6, а если земельный участок всего шесть соток, то оплачивать и вовсе ничего не придется.

Нюансы

Рассмотрим вопросы, которые часто встречаются при оформлении послаблений касающихся налогов на имущество.

Платят ли работающие?

После выхода на пенсию не важно, будь то пенсия по возрасту или по выслуге лет, он может продолжить работать, и данный факт никак не отразится на получении преимущества по налогу на землю.

Обязаны ли уплачивать военные пенсионеры или МВД?

Пенсионеры воинских частей или служб МВД в отношении имущественного налога имеют равные прерогативы с обычными пенсионерами.

Если не сообщил о получении удостоверения, обязан ли выплачивать?

Налоговые начисления происходят до того момента, пока пенсионер не заявит о своем праве на них, предоставив в уполномоченный орган все необходимые бумаги. Соответственно до этого момента налоговая служба будет производить начисления и даже накладывать штрафы.

Как вернуть уже уплаченную сумму?

Итак, что делать если пенсионный возраст наступил, но право на послабление не было заявлено? В этом случае льготник, может собрав и подав всю документацию в налоговый орган вернуть ранее уплаченный имущественный сбор аж за три предыдущих года, если они попадают в период наступления права на привилегию.

Требуется ли уплата с продажи недвижимости?

Пенсионеры, как и остальные граждане, обязаны уплачивать налоги при реализации недвижимости.

Налог будет предъявлен без каких-либо послаблений в случаях если пенсионер менее трех лет владеет имуществом, перешедшим по наследству или являющимся подарком, купленным за свои деньги и т.д. до 2016 г. А если в право собственности было оформлено после, то срок владения, освобождающий от налога, увеличивается до пяти лет.

Должны ли предоставлять информацию в ФНС одаряемые?

Согласно нормам НК РФ, лицо, получившее в дар недвижимость, обязано уплатить налог в размере 13% от стоимости, исключением являются случаи, когда сделка заключена между родственниками.

Если подарок от постороннего человека, то необходимо заполнить декларацию о доходах и оплатить 13%.

Есть ли дополнительные привилегии в Москве?

Пенсионеры, проживающие в столице, имеют аналогичные привилегии по имущественному налогу, как и жители других регионов. Они так же вправе выбрать один объект и оформить налоговый вычет.

Но в столице существует дополнительная привилегия, касающаяся налогов на гаражные помещения, размер которых менее 25 кв. м.

Это ответы на самые распространенные вопросы, имеющие место при оформлении подобной льготы.

Последние новости

С 2018г. в НК РФ отсутствуют данные о преференции, касающейся льготы на налог движимого имущества, но данные послабления могут вводить власти на региональном уровне.

Изменения, которые были внесены в законодательные акты и на основании которых размер обязательного имущественного платежа будет исчисляться исходя его кадастровой стоимости, пока еще введены не во всех регионах страны. Но к 2020г. порядок начислении должен производиться на основании новых правил.

Источник: http://onlineur.ru/nalog-na-imushchestvo-dlya-pensionerov/

Ссылка на основную публикацию